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英国的征税起点是什么?

英国的起征点是什么

你要向英国税务海关总署(HMRC)缴纳多少所得税取决于你的收入有多少应纳税,以及你的每一部分收入适用的税率。作为一个个人和企业主,这些有点棘手的数字对你的财务计算是至关重要的。要计算出你欠多少税,你需要合计你的应纳税收入,扣除你的免税免税额,并适用适当的税率。

以下是我们将要介绍的内容:

所得税的起征点是什么?

什么是应税所得?

英国2019-20年的纳税等级是什么?

什么时候我必须缴纳苏格兰所得税?

2020-21英国的纳税等级是什么?

国民保险要付多少钱?

什么是股息津贴?

增值税税率

资本利得率

这比我想象的要复杂得多……

所得税的起征点是什么?

大多数纳税人都有资格个人津贴.这是你不需要缴纳所得税就能赚到的钱。个人免税额通常会在每个纳税年度发生变化,从每年的4月6日到下一个纳税年度的4月5日。

我们目前处于2020-21纳税年度,从2020年4月6日开始,到2021年4月5日结束。

  • 2019-20年个人津贴为12,500英镑
  • 2020-21年的个人津贴为12,500英镑

这意味着在你开始缴纳所得税之前,你最多可以赚12500英镑。

如果你的收入超过10万英镑,你的个人零用钱就会随着收入的增加而减少。你每赚超过10万英镑,你的个人零用钱就减少1英镑。在2020-21纳税年度,当你的收入达到12.5万英镑时,你的个人免税额就会降至零,并且需要纳税。

什么是应税所得?

不是你所有的收入都要缴所得税。耶!但是有一些特定的东西需要为他们缴纳所得税。整个所得税的事情可能有点令人困惑,所以这里是它的细分:

公民咨询局组织了一个非常全面的列表在所有应税和非应税收入选项中。这涉及不太频繁获取的非应税收入,如赡养费、补偿支出和收养津贴。它还列出了其他应税收入,如社会保障福利、养老金和其他收入,如奖金和佣金。所以,如果你的收入来源比较模糊,看看这个清单,看看它是否需要缴纳所得税。

最常见的应税收入包括:

FreshBooks有一个专门的栏目其他收入'在你的仪表板上,所以你可以跟踪一切,都在一个地方。

非税收入包括:

  • 免税账户,如个人储蓄账户(isa)
  • 股息在你的股息津贴
  • 您的交易津贴,这是自雇收入的第一笔1000英镑
  • 第一个1000英镑是你从房租中赚来的
  • 国家彩票和溢价债券中奖
  • 一些国家福利

在计算纳税义务时,你不需要考虑任何非应税收入。

英国2019-20年的纳税等级是什么?

苏格兰和威尔士从中央政府下放了一些权力,包括制定自己的所得税税率的能力。目前,威尔士就像英格兰和北爱尔兰一样。苏格兰有自己的纳税等级和税率。个人免税额和其他税收减免适用于所有四个英国国家。

在英格兰、北爱尔兰和威尔士,有三个税率等级和税率:基本税率、较高税率和附加税率。它们每年都不同——这些是2019-20纳税年度每个等级的税率。

  • 个人津贴:收入在0英镑至12,500英镑之间的0%
  • 基本税率:收入在12,501英镑至50,000英镑之间,支付20%
  • 更高的税率:收入在50,001英镑至150,000英镑之间的税率为40%
  • 额外税率:收入超过150,001英镑,支付45%

例子:

  • 你在2019-20纳税年度赚了7.5万英镑
  • 首先是12500英镑:0英镑的税款
  • 12,501英镑- 50,000英镑:缴纳这37,500英镑20%的税(基本税率)
  • £50,001 -£75,000:40%支付这个£24,500(更高的比率)

你只对你收入超过那个档次的门槛的部分支付较高的利率和额外的利率,而不是全部。否则,你就得支付基本费率。

苏格兰所得税等级和税率

苏格兰政府扩大了其税收安排,包括五种不同的税级,每一种都有不同的税率。

在苏格兰的2019-20税收年度:

  • 0%的个人津贴适用于12500英镑以下的所有收入
  • 19%起始税率:收入在12501英镑至14549英镑之间
  • 20%基本税率:收入在14550英镑至24944英镑之间
  • 21%中等收入:收入在24,945英镑至43,430英镑之间
  • 高41%:收入在43,431至15万英镑之间
  • 最高税率46%:收入超过15万英镑

什么时候我必须缴纳苏格兰所得税?

你支付苏格兰所得税的税率如果你:

  • 一年四季都住在苏格兰。
  • 住在苏格兰比住在英国其他任何地方都多,即使你来回移动。
  • 你有多个家,你的主要房屋位于苏格兰。您的“主页”可以拥有,租用或您可能很幸运,可以免费生活。如果它在你花费大部分时间的地方,你的大部分事情都在那里,你的家人在那里,你在那里注册了GP手术等标题,然后它被归类为您的主要房屋出于税务。

如果你缴纳苏格兰所得税,你的纳税代码将会不同。代码的数字部分将有前缀S。例如,如果你拿到了个人津贴,没有其他特殊情况,就会是S1250L。这让雇主知道他们必须使用苏格兰所得税税率。

如果你提交自我评估纳税申报单,会有一个指定的盒子向英国税务海关总署(HMRC)申报你缴纳苏格兰所得税。

2020-21英国的纳税等级是什么?

在英格兰和威尔士,2020-21纳税年度的税率等级保持不变:

  • 0- 12,500英镑:0%个人零用钱
  • 12501英镑- 50000英镑:20%的基本费率
  • £50,001 -£150,000:高出40%
  • 15万英镑+ - 45%额外费率

苏格兰在2020-21纳税年度有一些小的变化:

  • 0%的个人津贴适用于12500英镑以下的所有收入
  • 19%起始税率:收入在12501英镑至14585英镑之间
  • 20%基本税率:收入14,586英镑至25,158英镑之间
  • 21%中等收入:收入在25159英镑至43430英镑之间
  • 高41%:收入在43,431至15万英镑之间
  • 最高税率46%:收入超过15万英镑

记住,要计算出你的纳税等级(和税率),你需要合计你的应税收入,考虑任何免税免税额,并申请任何税收减免。这个计算的答案给出了你的纳税等级和你必须为你的收入支付的税率。

国民保险要付多少钱?

国民保险缴款(NICs)是你必须支付给政府的另一笔款项,它与你的收入有关。nic用于支付你的国家养老金和其他国家福利。nic有不同的比率或“类别”,这是由你的就业职位定义的。

作为个体户纳税人或雇主,事情变得有点复杂。英国税务海关总署为每一类纳税人提供的详细资料可以在这里找到

使用纳税人

对于2020-21纳税年度,如果你有工作,这是你支付的类1网卡

  • 如果你每周收入低于183英镑:没有网卡
  • 每周收入183 - 962英镑:12%
  • 每周超过962英镑:在183到962英镑之间的所有费用占12%,然后在此基础上再增加2%

每年,结果是:

  • 收入在9500英镑以下:没有网卡
  • £9,500-£50,000:12%NIC
  • 5万英镑以上:在9500英镑至5万英镑之间,12%,超过这一数字的,额外增加2%

雇主国民保险缴款

雇主还必须支付类1网卡为他们的员工。在2019-20年,任何年薪超过8632英镑的雇主的NICs都要支付13.8%。在2020-21年,这将在工资超过8788英镑时支付。

有一个就业津贴这意味着雇主可以为其雇主的Class 1 NICs账单减少4000英镑。有几个具体的规则涉及不同的行业,但主要的资格标准是你的前一个纳税年度(2019-20)1类雇主账单总额低于10万英镑。如果你是这样的人,那么花点时间确保自己符合其他条件,为自己省下几千英镑是值得的。

个体国民保险缴款

如果你是自由职业者,你可以按固定的周费率支付二班网卡,或第4类网卡在你的利润。

对于2020-21,一旦你的年利润超过6475英镑,2类网卡每周收费3.05英镑。类别4网卡的支付率为9%,利润在9,501英镑到50,000英镑之间。超过50,000英镑的利润要额外收取2%。

你支付这个作为自我评估报税程序.通过为您组织所有必要的信息,新鲜簿帮助您使用此过程。它的与GoSImpleTax集成甚至使归档更容易。你只需要将FreshBooks的利润和亏损报告直接导入GoSimpleTax账户,它会立即填充你的纳税申报单。

什么是第三类国民保险供款?

类别3 NICs是自愿选择的人,他们的国民保险缴款记录空白。他们想要补发款项,这样他们就肯定能得到全额的国家养老金和福利。2019-20年的间隙,每周支付15英镑。2020-21年度的3类网卡费用是每周15.30英镑。

什么是股息津贴?

如果你拥有一家公司的股票,你会得到股息,这被认为是应税收入。但你不必为所有的股息支付纳税。有一个年度红利津贴你可以免税。在我们当前的纳税年度,这是2000英镑。如果你的股息支付不超过你的个人免税额,你没有其他收入,那么你就不需要支付任何所得税。

如果你必须为股息纳税,税率取决于你的纳税等级。

2019-20年和2020-21年的股息税率是相同的。

  • 股息津贴:1英镑免税
  • 基本税率纳税人:7.8%的税率支付股息
  • 税率更高的纳税人:32.5%用于支付股息
  • 额外费率纳税人:38.1%缴纳股息

例子:

在2020-21税收年,您可以获得35,000英镑的工资和5,000英镑的股息。您的应税总额为40,000英镑。扣除您的12,500英镑的免税个人津贴,留下27,500英镑的应税收入。£27,500是基本税率税括号

你的所得税账单是:

  • 工资22500英镑,税率20%
  • 2000英镑股息免税额,免税
  • 剩余股息3000英镑,税率7.5%

增值税税率

英国的增值税门槛是每年超过8.5万英镑的增值税应税营业额。在这一点上,企业必须注册增值税。如果你在这个门槛以下,你也可以注册增值税,这对你的企业有更好的财务意义。

增值税有三种税率:

  • 标准价格:增值税按20%的税率征收,适用于大多数货物和服务。
  • 降低率:增值税为5%,适用于国内能源和汽车座椅等产品。
  • 零利率:零税率的商品和服务是增值税,必须包含在你的增值税申报表中,但你申请0%的费用。这些物品包括儿童服装、书籍和一些安全设备。

英国税务海关总署提供了一份全面的清单所有的商品和服务,所以你可以确定正确的增值税税率为您的业务。

资本利得率

资本增长税收从资产销售额超过6,000英镑的利润支付。它只适用于纳税人的少数群体,为2020-21税收年度为12,300英镑的个人提供资本增益。您在销售额上支付的资本获取税率取决于您的其他应税收入。

  • 标准税率的资本利得税是所有资产的10%,除了18%的住宅物业
  • 所有资产的资本利得税税率更高,为20%,住宅房产除外,为28%

如果你是自雇独资经营者或合伙企业的成员,你的企业只会在出售资产时支付资本利得。这些交易是有限公司计算公司税的一部分。

除住宅物业外,企业对所有资产支付20%的税,住宅物业的税为28%。

没有企业的资本收益津贴,但有税收减免可以减少或推迟你的账单。

这比我想象的要复杂得多……

有这种想法的不止你一个人!

英国税务海关总署(HMRC)有一套庞大的规章制度,因为它们需要考虑到每一种可能的情况。计算出你在任何情况下的纳税义务需要一些时间和耐心。在所有的“如果”、“并且”和“但是”中费力地寻找真正适用于您的规则是相当耗时的。

幸运的是,您在处理自己的信息时不会遇到同样的麻烦。这些都在你的FreshBooks账户中进行了组织和分析。当你准备好和会计谈谈的时候,他们就可以进入了。我们三个一起,你完全可以省税付清你所有的债务而不会多付一分钱。

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