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自雇工人可以扣除健康保险税吗?注销保险费用的指南

个体经营者必须自付个人和家庭医疗保健计划的费用。由于这一巨大的财政负担,根据《合理医疗费用法案》(Affordable Care Act),个体经营者可以享受健康保险免税。自雇健康保险减免可以帮助自由职业者和企业家更好地负担健康保险的费用,并节省他们的所得税申报表上的钱。

这些主题涵盖了自雇健康保险扣除的细节以及如何申请:

自雇雇员可扣除健康保险税吗?

如何注销自雇健康保险

个体户健康保险扣除例子

哪些医疗费用可以扣除?

自雇雇员可扣除健康保险税吗?

在美国,自由职业者的健康保险是免税的。健康保险抵扣是一笔很有价值的税务勾销,可以为小企业和自由职业者节省一大笔钱,但许多人并不知道抵扣,或者不知道如何将其作为纳税申报的一部分。

自雇税减免允许自雇人士注销:

  • 为您、您的配偶和其他受抚养人支付的医疗保险费用
  • 牙科护理和长期护理保险的费用
  • 为27岁以下的儿童和成年人(纳税年度结束时不超过26岁)提供保险计划,即使他们不是受抚养人

个人业主、有限责任公司和拥有至少2%公司股份的S公司股东可以申请医疗保险免赔额。

自雇健康保险扣减的限制

对于何时和如何申请自雇健康保险扣减有限制。了解扣款资格规则:

  • 你的资格是按月决定的:你只能在你和你的配偶都没有参加雇主资助的健康计划的几个月里冲销你的健康保险计划费用。例如,如果你的丈夫或妻子在2018年1月为一家公司全职工作,并接受了雇主补贴的医疗保险,你只能申请自雇医疗保险扣除,一年只有11个月,不包括1月。
  • 你的资格受你的收入限制:你的健康保险扣除额不能超过你从经营你自己的生意中赚到的钱。所以,举例来说,如果你的企业报告了当年的税务损失,你就没有资格申请扣除,因为你的企业活动没有产生正的收入。或者,如果你的收入是2,000美元,但你每年的医疗保险费是5,000美元,你就不能报销3,000美元的费用。

如何申请自雇健康保险扣除

对于小型企业和自由职业者来说,注销自雇健康保险扣除额是一个简单的过程。由于自雇健康保险扣款是一种个人扣款,你可以在你的1040表格中包括这种注销。如果你是合伙企业的成员,而合伙企业支付保费,保费将包含在K-1中。

你需要逐项列出你的扣减项目。列后,如果你不最终声称所有的你的健康保险费用在1040年形成,您可以添加其他的医疗费用在时间表上安排A,你的医疗费用将受到联邦税收规则,使用调整后的总收益扣除资格限制。你可以在计划A中扣除超过你调整后总收入10%的医疗费用。

如果你是一个雇佣工人的小企业主,这篇文章可以帮助你确定你的企业是否需要提供健康保险给员工。

个体户健康保险扣除例子

以下是一个真实的例子,你可以在报税时申请自雇健康保险扣除:

你经营着一家自由平面设计公司,注册为独资企业。扣除你的开支,你每年将获得6000美元的利润。同年你支付了8000美元的健康保险费

因为你的健康保险免赔额不能超过你的收入,你只能在1040表格上申请6000美元的保险费。然而,只要你列出你的医疗费用,你可以在计划A中要求额外的2000美元的保险费。

哪些医疗费用可以扣除?

根据美国国税局的规定,只要用于诊断、治疗、治愈、减轻或预防医疗状况或疾病,小企业主和其他自雇工人可以将任何医疗费用列为分项扣除。具体来说,合格费用包括:

  • 医生、外科医生、牙医或其他医疗专业人员的医疗费用
  • 医疗专家给你开的药的费用
  • 医疗专业人员开出的医疗设备、设备或用品的费用,包括从心脏监测仪到眼镜的一切东西
  • 医疗保险和牙科保险的费用,只要雇主(你自己的或你配偶的)不包括在内
  • 前往你所在地区以外的医疗机构的交通和住宿费用,包括每英里18美分的里程费用
  • 长期护理的费用,以及长期护理保险的费用

有几种费用是不能免税的,包括:

  • 维生素和补充剂的成本
  • 急救设备
  • 很多选择性的手术,包括面部拉皮等整容手术
  • 像大麻这样受管制物质的成本,即使它们是处方药

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