加拿大税收101:什么是W-8牢异的形式?

您是一位加​​拿大唯一所有者从美国公司收到付款吗?然后你需要知道表格w-8ben。


每个加拿大自由职业者或唯一的所有者都赞赏一个漂亮的美国客户或两个。人口近10倍高于我们的,美国是各种行业大小公司的家园。

事实上,对于一个有才华的加拿大图形设计师,作家,PR Maven,IT专家或其他唯一的所有者服务提​​供商来说,这对拥有美式客户的其他唯一的所有者的服务提供商并不罕见。通过类似的文化参考和业务流程,共同努力往往是无缝体验。随着在线和虚拟业务关系的扩散,美国客户可能甚至没有意识到他们的服务提供商在开始与他们合作时所在的位置!

在与美国客户合作时,加拿大人可以在加拿大客户使用同一工作时,加拿大人可以提取一些额外的汇率。

但是,与美国公司合作意味着您需要了解适用的税收立法,包括W-8ben的表格。以下是您需要了解和填写W-8Ben的所有答案。

为业主建造

美国税法对加拿大独资企业有何影响?

美国公司通常会在支付给外国承包商的收入上预扣30%的税。你的美国客户公司,在税务术语中被称为扣缴义务人,负责从承包商的收入中扣除和扣缴这笔税款,并将其支付给美国国税局(IRS)。

如果他们未能这样做,他们可以负责支付承包商所欠的税款。

对于加拿大唯一的所有者,这意味着您可以在美国来源赚取的任何收入征税:曾经在美国,再次在加拿大。

加拿大是否与美国有税务条约?

短暂的答案?是的。

由于距离近,加拿大和美国一直有着紧密的经济联系。许多美国公民和居民在加拿大工作、投资和经商,反之亦然。为了避免双重征税,这两个国家签署了税收条约。

加拿大与美利坚合众国之间的公约就收入和资本税收(也称为加拿大 - 美国。所得税条约)确保美国和加拿大的居民不被两国征税同年同期的收入。

最重要的是,对于加拿大服务美国客户的知名知名知名,条约第七条规定了加拿大居民在美国赚取的商业利润仅在美国征税,只有这些利润与美国永久性建立有关的程度。

换句话说,如果您没有美国的办公室,分支机构或另一个商业场所,我们的收入是我们的收入,只要您向加拿大的收入纳税,就不应纳税。

由于加拿大 - 美国,加拿大唯一的所有者与美国的独资人可以申请免于税收扣缴税收。所得税条约通过填写常见称为W-8ben的内容。这通常直接向您的美国客户发出,因此他们可以将其提交其公司税。



什么是w-8ben形式?

表格W-8ben,美国纳税扣缴和报告(个人)的有益所有者的国外状况证明,是IRS税务文件。通过提供W-8ben完成的表格,您确认您是:

  • 不是美国居民
  • 提供了W-8Ben的收入的有益所有人
  • 拒绝扣缴扣除或免税为美国所得税条约的外国居民

W-8BEN表格允许加拿大人以及其他外国承包商来自与美国有类似条约的国家,以索赔豁免或特别扣缴税率。加拿大独立承包商或独立承包商可以豁免扣留(即,没有按照30%税率征税的美国。相反,由于税收条约,付款将以0%的费率征税。您将在加拿大缴纳该收入的税收。

在加拿大谁需要填写W-8BEN表格?

如果您是从美国客户收到付款的唯一所有者,您必须向正在支付收入的公司提交W-8ben表格。该表格包括一份声明,即您将在您的加拿大纳税申报表上包含此收入。

美国要求您的客户确认您的非美国公民身份。确定需要从他们支付给你的款项中扣除的预提金额。

什么是W-8ben形式的收入?

对于美国税务目的,这不仅是您被认为收入的服务的付款。还包括:

  • 利息或股息
  • 特许权使用费
  • 保费
  • 年金
  • 额外的固定收益

您需要多久填写一次W-8ben的表格?

除非您的情况急剧发生变化,否则您的W-8Ben形式通常会生效,直到您签署第三个日历年的最后一天。例如,如果您在2019年12月1日将表格提交给美国客户,则直到2022年12月31日至12月31日。

如果你不填写表格w-8ben怎么办?

如果您选择忽略美国客户填写W-8BEN表格的要求,他们将被要求扣缴任何金额的30%。这包括利息、股息、租金、版税,以及最适合你的补偿。

如果美国客户扣留税错误,会发生什么?

如果您的美国客户扣留了30%的付款,您可以提交美国纳税申报表表格1040-NR随着表格8833.在美国加拿大条约下披露您的立场。

你可以尝试准备1040-NR.但你可能更喜欢找一位在处理非居民纳税申报单方面有经验的税务会计师。

您何时需要填写W-8ben表格?

好问题。W-8Ben表格仅适用于个人或唯一所有业主。

如果你是一家公司、合伙企业或其他商业实体,你就会使用Formw-8ben-e。由于外国账户税合约法案(FATCA)为外国实体所需的信息,此表格更长。

金融术语

我如何在加拿大填写表格W-8BEN?

填写表格W-8BEN相当简单。这是预期的:

第I部分
  • 第1行:是有益所有者的个人姓名
  • 2号线:公民国家
  • 第3行:永久居留地址
  • 第4行:邮寄地址(如果与上述不同)
  • 第5行:U.S.纳税人识别号码,即社会安全号码(SSN)或个人纳税人识别号码(ITIN)
    笔记:如果您没有资格获得SSN,您可以通过申请表格申请ITINW-7.与美国国税局。它通常需要四到六个星期才能获得itin。但是,如果您有社会保险号(SIN),您可以跳过这条线并在第6行进入罪
  • 第6行:外国税识别号码(即加拿大罪)
  • 第7行:参考编号(在大多数情况下留空)
  • 第8行:出生日期
第二部分
  • 第9行:输入您的居住地区(加拿大)
    笔记:根据加拿大与美国之间的税收条约,加拿大纳税人在第七条下支付0%的扣缴扣税
  • 第10行:特殊费率和条件(通常不适用于唯一的所有者)
第三部分
  • 您输入的信息的认证是真的,正确的,并完成

W-8BEN是在扣缴代理处备案的,所以不需要寄一份给国税局。一般来说,你的W-8BEN表格有效期为三年,除非情况发生变化,导致表格上的任何信息不正确。

我还应该记得关于形式W-8ben的呢?

填写表格W-8BEN确认您不是美国居民的美国国税局,您在美国不起作用,您将向加拿大税务局报告您的收入。

无论您是自己完成表单还是要求您的税务顾问协助您完成它,不要忽略您的客户对此重要形式的要求!如果没有它,他们将向IRS发送30%的付款,您必须跳过更多的箍来备回。

这篇文章于2021年3月更新。



关于作者

自由职业者和新鲜书客户希瑟·哈德森(Heather Hudson)已经做了17年多的自由撰稿人。作为一名小企业主,她理解企业家生活中的成功和挑战。作为FreshBooks的长期客户,她一直在寻找更聪明而不是更努力工作的方法。你可以在heatherhudson.ca.