加拿大税收:T2125表格指南

你是一个以服务为基础的独资企业经营者还是赚取业务收入的非法人企业所有人?然后你需要了解T2125表格。


无论你的工作时间是6个月还是25年,加拿大税务局(CRA)今年和每年都会期待你提交一份税务表格:表格T2125,业务或专业活动陈述书

所有以服务为基础的独资企业、非法人企业所有者,甚至非法人企业、有限责任企业或普通合伙企业(成员少于5人)使用此文件来报告他们的业务和专业收入和支出。

T2125表格是T1所得税一揽子方案所有在加拿大的个人都用它来申报个人所得税。

如果您关心如何正确填写T2125表格,那么您并不孤单。许多对税收感到焦虑的企业主都是。不要担心——下面你会找到所有关于这张普通的税务表格的问题的答案。我们甚至还提供了如何在最后填写的底稿。

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我需要填T2125吗?

如果你是一个以服务为基础的独资企业经营者,非法人企业所有人,或者是成员少于5人的合伙企业的一部分,你需要通过T2125表格报告你的个人收入。

如果你有任何的商业和职业收入,即使它是一个未注册的娱乐副业,你仍然需要填写表格T2125当你完成你的T1加拿大纳税申报表。

然而,也有一些例外,如何报告你的收入取决于你的业务结构或行业。相反,使用下面的格式文件:

  • T2如果你是一家公司
  • T5013如果你有超过5个成员的合作伙伴
  • T2121如果你的生意收入来自于捕鱼
  • T2042如果你的生意收入来自农业

职业收入和业务收入有什么区别?

H&R Block解释两者的区别:“业务收入是你为盈利而从事的任何活动的收入,包括销售、佣金或费用。例如,管道工的收入被认为是业务收入。

“职业收入是一样的,除了你的收入来自一个有管理机构的职业。例如,律师、专业工程师、医生和其他卫生专业人员等职业都由监管机构管理。”

在这两种情况下,个人独资企业和非法人企业所有者将使用T2125表格报告他们的收入和支出。

营业税用什么形式?

你猜对了:T2125表格。如果你从经营服务型企业中获得收入,你将在这个税收文件上报告你的收入和支出,这是所有加拿大人T1税收计划的标准部分。

如果您有不止一个业务,则需要为每个业务分别填写T2125表格。



我是自由职业者。T2125表格是我申报收入的唯一方式吗?

不一定。虽然T2125表格是报告您的业务和专业收入和支出的重要部分,但它可能不是您向CRA报告的唯一方式。

如果你是个体经营者,商业客户可能会提供T4A形式报告他们前一年付给你的收入。你将使用他们在这些表格中提供的信息在T2125表格上填写你的业务收入。

然而,重要的是不要依赖你的客户记录他们支付给你的费用。有些客户不会给你发送T4A,特别是如果他们是消费者而不是企业。你有责任准确地记录上一年度的营业收入并将其输入T2125表格中。

我根据合同为一个客户工作。我是雇员还是独资经营者?

这是一个棘手的问题。CRA如何对你进行分类完全取决于你工作的方式、地点和时间。

如果……

你的雇主为你设定工作时间,控制你的工作节奏,设定你的薪水,监督你,并评估你的工作质量。在这种情况下,你根据这份合同所做的工作将被视为雇佣。你应该得到一个T4的工作,而不包括任何收入的T2125。

在下列情况下,你会被视为独资经营者:

你决定和控制你在哪里工作,工作多长时间/多长时间,以及你如何履行你的职责。你自己提供设备和工具,并管理租赁或购买的费用。

作为合同工作的一部分,您可以盈利或亏损,并预期弥补自己的运营成本。你还可以将这项工作的职责融入到你的其他业务或专业活动中。如果这听起来像是你的合同条款,那么你肯定是一个独资经营者,需要在T2125上报告它的收入。

我需要为在加拿大以外的收入填写T2125表吗?

是的。如果你有美国或其他国际客户,你可能会被要求填写税务文件形式W-8BEN它可以确保你在美国不会被征收两次税

当你在国内向CRA报告你的业务收入时,你仍然需要在T2125表格中包括你通过服务或从国际客户那里获得的任何收入。

用比特币支付?加密货币也很重要,你必须在T2125表格上报告业务收入。

如果我用我的服务来交换呢?我需要在T2125表格上填写收入吗?

是的。对于一些专业人士来说,提供他们的服务来换取客户的产品或服务是很平常的事。想想看,一个IT专家通过每月的会员资格来管理一家健身工作室的网站,或者一个管道工为了处理水疗中心浴室的漏水而获得美甲/足疗服务。

即使没有金钱交易,你仍然需要报告你提供的服务的价值作为收入。例如,如果管理健身馆网站的成本是1000美元/年,这就是T2125表格上的收入。

我是否把我的业务费用包括在T2125表格中?

是的。这个表格的目的是帮助你计算你的净业务收入(也就是,从你赚的钱中减去你的业务费用后剩下的)。

T2125表格会提示你输入你的收入和支出。只要准备好这两方面的信息。

会计软件清单

我怎样填写T2125表格?

表格T2125是一个7页的文档,分为9个部分,可以在CRA的网站或由税务专业人士提供。税务申报软件也会有这些表格,并指导你如何填写。

下面是对每个部分的一步一步的解释。请注意,并不是所有部分都适用于每一位独资经营者,所以你可以选择留下一些空白。

第1部分:识别

这里是你输入基本信息的地方,包括:

  • 的名字
  • 社会保险号码(SIN)
  • 业务名称、地址和业务号码(通常与您的GST/HST号码相同)
  • 识别有关你的业务的信息,如你的主要产品或服务(例如,平面设计、管道设计等)和行业代码

第二部分:互联网商务活动

你只需要填写这部分,如果你有一个网站产生收入。您只需输入适用的URL(s)和从网页和网站产生的毛收入的百分比。

第三部分:收入类型

本节分为四部分:

  • 3、业务收入:只有在你有业务时才填写此部分(不是专业的)收入。您还将输入您收集了多少GST/HST。
  • 3 b、专业收入:只有当你有职业收入时才填写这部分。如果你只有营业收入,请填写3A。您还将输入您收集了多少GST/HST。
  • 3C,业务或专业收入总额:使用你在3A或3B中计算的调整后的总总额,再加上前一年扣除的准备金和任何其他收入。
  • 3D,销货成本及毛利:在这里,你输入你的业务收入并减去诸如库存、工资、分包合同和其他与销售你的商品或服务直接相关的成本(也就是所销售商品的成本)。

第四部分:调整前的净收入(亏损)

这是你按类别报告前一年经营企业所发生的所有费用的地方。一个重要的部分是资本成本补贴,包括建筑物、家具和设备,你在你的业务或专业活动中使用,随着时间的推移折旧。T2125表格将帮助你每年跟踪你的资本成本补贴。

第五部分:你的净收入(亏损)

使用这部分来计算你的最终净收入或损失的一年,包括业务使用的家庭开支。还有一节是关于合伙收入的,如果你是独资经营者,就不需要回答这个问题。

第六部分:可从你所占的合伙净收入(亏损)份额中扣除的其他金额

您是否有其他业务费用不属于第四部分或第五部分的类别?这里是你输入它们的地方。

第7部分:计算商业使用家庭费用

使用这部分输入和计算你的家庭开支,你的企业使用,如暖气,电力,保险,或维护,等等。这些可以从你的营业收入中扣除。

第8部分:其他合作伙伴的详细信息

如果你是合作伙伴,你可以在这里输入其他合作伙伴的个人和联系信息。如果你是独资经营者,你可以把这部分留空。

第九部分:股权细节

在这里,你要报告你的公司在纳税年度结束时欠下的任何债务,以及你对公司作出的任何个人贡献或提取的任何款项,包括设备、建筑和汽车费用。

如何递交T2125表格?

填写这张表格和任何税务文件的最好方法是把你的财务记录整理好摆在你面前。FreshBooks这样的会计软件通常都有报告这样可以让你快速轻松地拿到正确的数字。然后,您可以使用税务申报软件和CRA在线提交您的T1所得税包EFILE服务

如果你不确定你的费用和不符合包容形式T2125(例如,机动车费用)或你要确定你最大化数量要求business-use-of-vehicle, business-use-of-home,和你的资本成本津贴,它可能是值得的税务专业建议。他们会代表你填写T2125表格,然后存档。

最后但并非最不重要的:不要忘记检查报税季节的截止日期。日期因纳税年度而异。

本帖更新于2021年3月。



关于作者

自由职业者和FreshBooks客户希瑟·哈德森(Heather Hudson)已经做了17年多的自由撰稿人。作为一名小企业主,她理解企业家生活中的成功和挑战。作为FreshBooks的长期客户,她一直在寻找更聪明而不是更努力工作的方法。你可以在heatherhudson.ca