美国税表8829 - 商业使用费用

表格8829是您填写的税务表,以索取所属的办公费用(所以如果您从家中工作 - 这意味着您)。


表格8829,您家的业务使用费用是许多使用部分家庭商业业务的企业主的重要形式。但它可能有点令人生畏,特别是因为它引用了其他形式。

但是现在不要有压力。下面将对表单的每个部分进行简单易懂的分解,并对一些比较复杂的行进行解释。随着解释,你可以访问表格8829.下面以及每个部分的信息。

这只是一个指南,并包含了IRS完整说明的链接。因为每个企业都是独一无二的,如果你有任何具体的问题,最好还是去找会计。

什么是税务表格8829?

如果你有一个家庭办公室,想要利用扣除相关费用的优势,你可以看看8829表格。该表单是一种可以在纳税申报单上扣除允许费用的方式,可能会为您在纳税账单上节省很多钱。8829表格和你的1040个人纳税申报表一起提交。

不要计较你的激情

谁可以使用税务表格8829?

美国国税局非常具体地对家庭办公室有所努力。如果您想申请家庭办公室扣除,则必须有一部分您的家庭,专门和定期使用作为您的主要业务地点。

“专供使用”意味着你必须有一个单独的空间,只用于业务。在厨房的桌子上工作并不能让你获得家庭办公室的扣除,因为这不是专属用途。毕竟,厨房也是你个人生活的一部分。但如果在一间单独的卧室里工作,而这间卧室被指定为只能用作家庭办公室,那就属于专属用途。

如果你经营一家日托所,排他性要求有一个例外。国税局知道你可能没有专供日托的地方,所以专供要求不适用。看到的指令有关更详细的例外的解释。

除了专属用途外,你的家庭办公室必须是你的主要办公场所。主要营业地点包括:

  • 你会见客户或顾客的地方
  • 在哪里做实质性的行政或管理活动,并且您没有其他固定地点,您还可以履行大量这些活动

例如,如果您使用您的家庭办公室来完成您的大部分管理活动,但偶尔也在旅行时从您的酒店房间进行一些活动,您的家庭办公室仍然可以符合扣除额。或者,如果你在家外面会见客户,但仍然在你的家庭办公室进行大部分管理活动,你的家庭办公室可能仍然符合扣除额。

如果您将部分您的房屋用作库存和样本的存储空间,并且对您的业务没有其他固定地点,那么空间也可以有资格获得家庭办公室扣除。

税表8829的替代方案

虽然税单8829可以帮你省钱,但填写起来也很麻烦。这就是为什么国税局引入了简化的家庭办公室扣除方法。如果你的家庭办公室面积少于300平方英尺,你就有资格使用这种方法。你要求每平方英尺扣除5美元,而不是逐项列出所有费用。

例如,如果你的家庭办公室是250平方英尺,你将要求家庭办公室扣除1250美元。美国国税局发表了一份比较两种家庭办公扣除方法

填写税表8829

表单的某些部分可能很复杂。我们将通过每个部分,并帮助您解码哪些特定的行要求。为了让事情更简单,在你开始之前,你应该收集:

  1. 你家庭办公室的面积
  2. 整个房子的平方英尺
  3. 任何费用的记录,包括间接费用(例如,财产税和公用事业票据)

表格8829.

第1部分:计算用于业务的家的一部分

在Form 8829的第1部分中,您将计算商业中使用的房屋的百分比。如果您的业务不是日托,您可以通过您家的总面积划分定期,专门用于商业或库存,以便将您的房屋区分开。

例如,如果您的家庭办公室是400平方英尺,而您的家庭(包括家庭办公室)的总面积是2000平方英尺,您的家庭用于商业的百分比是20%。

这个百分比将在表单的其余部分中使用,以计算允许的扣除,所以要花时间正确计算。

如果你的公司是一家日托所,你需要计算你的家被用作日托所的时间百分比,而不是计算面积。该表单将指导您如何进行计算。

第2部分:弄清楚你的允许扣除

现在是计算允许扣除的时候了。本节从可能比较棘手的第8行开始。

第8行:大多数人都只需要从他们的中输入第29行的价值安排C.在8829表格的第8行。但这就是问题的症结所在。如果你有任何资本利得或损失从您的家的业务使用,你必须说明他们在这里。如果您在家工作,或者在其他地方工作,您必须输入表C中的第7行所占的百分比,该百分比代表从家获得的收入百分比。检查国税局的网站获取更多信息并帮助澄清您的具体情况。

填写本节剩余部分时,您将看到两列:一个用于直接费用,一个用于间接费用。您通常希望在B栏中输入100%的间接费用。换句话说,输入送给您家的整个电费。这国税局指南有更多的信息。

在你开始填写之前,你要温习一下直接费用和间接费用的定义。

  • 一种直接费用这只会让你家里的商业部门受益。例如,只在房间里安装灯具或油漆
  • 一个间接费用有利于整个家庭,而不仅仅是你的家庭办公室。一个例子就是你的电费账单。在你的家里,电被用于个人和商业用途


现在你已经刷了差异,是时候填写了直接和间接费用:

第9行:如果你有伤亡损失,正在填写4684年形成然后你需要填写这一行。有关更多说明,请参见国税局网站

10行:这是你支付抵押贷款利息的地方。它被认为是一种间接费用,除非你有专门用于经营业务的独立结构的抵押贷款利息。因为你还可以要求抵押利息安排一个,值得研究IRS关于如何管理两者的规则。

第11行:这是你输入你已经支付的任何房地产税的地方。它被认为是一种间接费用,除非你有专门用于经营业务的独立结构的房地产税。既然你也可以申报房地产税在你的附表A,这是值得研究国税局规则关于如何管理两者。

第16行:您输入的家庭抵押贷款扣除将取决于您已声明的内容。如果您声称标准扣除,您将输入您在B栏中支付的所有房屋抵押贷款利息。

如果你逐项列出扣除项目,但是因为个人支出的限制而没有申报全额的利息支付,那么你将在B栏中包括多余的部分(你不能申报的部分)。

第17行:就像住房抵押贷款利息扣除法一样,您如何填写这张表将取决于您是采用标准扣除法还是逐项扣除法。如果您使用的是标准扣除额,请在B栏中输入您支付的物业税总额。

第18行:输入房主保险支付的金额。一般来说,这将进入B栏。

19行:如果租用,而不是拥有您的家,输入您在租金中支付的金额。一般而言,这将进入第五列。有关更多信息查看国税局指南

第20行:输入你花在维修和维护你的家的金额。这些可以分为A栏或B栏,这取决于所做的工作的性质——是你的家庭办公室的直接或间接费用。例如,如果你必须修理炉子,它将被记入间接列(B)。但是如果你让你的办公室重新粉刷,它将被记入直接列(A)。

第21行:输入在实用程序上花费的金额。这些可以根据实用程序进入直接(a)和间接(b)列。例如,您的电费将落入间接栏(B),因为它是整个房屋电力的账单。但是,如果费用仅适用于您的固定电话,只用于业务,那将降落在A栏中,直接费用。

站高

22行:这是您可以在其他地方的任何其他业务使用中包含任何其他业务的地方。例如,您可以在此处包含邻里协会会费。有关更多信息查看国税局指南本节。

第28行:如果您有超出第9行输入的伤亡损失,将它们乘以这些损失的业务百分比,然后在第28行输入结果。如果你需要的话,美国国税局的指南有更多的信息。

第30行:在您在此行中输入数字之前,您需要跳转到第三节以计算您家中的折旧。

第36行:在进行了一些计算之后,您将最终以您的家庭的商业用途的总允许费用结束这一节。你要把这个号码也记在时间表C上。

第3部分:您家的折旧

还记得第二部分的第30行吗?这是你计算折旧扣除的地方。你可以使用你的房屋在商业上的使用百分比和你的房屋的调整基础或其公平市场价值中较小的部分来进行折旧扣除。折旧只针对你的房子,而不是土地。

说明随身携带如何做计算折旧扣除。你可能想咨询一下会计,让他帮你把数字弄对。

第四部分:未准予费用结转

您可能无法为今年扣除所有费用。如果您的费用超过您可以扣除扣除的限制,今年不允许剩余的费用。未被允许的任何东西都可以延续到明年。

结论:8829年形成

家庭办公扣除额是一个有价值的扣除额的企业主谁使用他们的家作为他们的主要场所的业务。为了正确填写表格8829,保存准确的记录是很重要的。如果你有任何问题,税务顾问可以帮助你。

本文于2020年1月更新。



关于作者

自由撰稿人Erica Gellerman是一名注册会计师、MBA、内容营销作家和The Worth Project的创始人。她的作品曾被《福布斯》、《金钱》、《商业内幕》、《每个女孩》等杂志刊登。她目前住在夏威夷。