完整的2021年美国小企业主税务减免指南

想要减少税收账单吗?确保您知道并利用税收写入......


作为企业所有者,您有权获得某些减税或税收扣除,减少您的应税收入和欠税的整体税。

不幸的是,税收减免的规定很复杂,而且经常变化。所以,知道哪些费用可以扣除是很棘手的。例如,2017年减税和就业法案完全取消了作为税收减免的娱乐活动。

好消息?这篇文章将帮助您了解有关税收措施所需的一切,以帮助您掌握税收,并减少总税收票据,包括:

金融术语
  • 什么税务冲销啊
  • 如何声明休息
  • 十七岁常见的小企业税收减免

什么是税务冲销?

税务注销,也被称为抵税,或抵税费用,是一种费用,减少你的应税收入,所以你支付较少的税。这些费用包括租金、旅行、用品、会费、利息和市场营销等一切费用。

为了支出税收,需要满足某些要求。在我们详细信息时,您将在稍后了解这些要求每天可扣除的费用

税收减免vs.税收抵免

税收注销往往与税收抵免混淆,但它不一样。一种退税降低您的应税收入。然后根据您陷入税收托架的税收括号缴纳收入的税收。

例如,如果你的年总收入是11万美元,你的扣除额是1万美元,你的应税收入是10万美元。如果你假设税率为25%,你要交25,000美元(100,000美元*25%)的税,而不是27,500美元(110,000美元*25%),这样就节省了2,500美元的税。

随着您的收入增加,随后,当您陷入更高的税务括号时,差价会变得越来越有价值。

一种税收抵免,然而,直接减少你的税单,一美元一美元。使用相同的数字将意味着你的应税收入是110,000美元,你的税款是27,500美元(110,000美元*25%)。

当您申请10,000美元的信用时,您将其应用于您的总税收票据(不纳税收入),这将其降至17,500美元(27,500美元至10,000美元)。税收抵免使那些陷入较低的税收括号的人。

有关税收抵免的更多详细信息以及您需要了解的全面的信用清单,请阅读您的小型企业税收抵免的完整指南

引用 - 税收税收

如何申报税务注销:标准化还是分项扣减

有两种方法可以要求扣除税款:

  1. 第一个,一个标准扣除,是一个固定数额,减少你的应税收入,由你的报税特点决定
  2. 第二,一个逐项扣除,就是在哪里,正如您的姓名所知,逐项列出您的所有扣除,以减少您的应税收入。您增加的扣除额越多,您的应税收入越低,您支付的税率越低

那么,你应该使用哪种方法来扣除税收?

没有正确或错误的答案,但这里有一些信息可以用来决定:

标准扣除更直接,因为没有计算;你很清楚要扣除多少。

分项扣除法比较复杂,因为你需要填写更多的表格并证明所有扣除法的合理性。但是把每样东西都分项列出意味着你可能会得到最多的税收节省。然而,这并不能保证。

最后,选择最能减少你的税单的方法——即使它是标准的扣除。这意味着,如果您的标准扣除金额低于您的分项扣除总额,应用分项扣除。反之,如果数量更多,请选择标准演绎。

十七个常见的小型企业税收税

即将介绍部分的税收税收是业务费用(例如,家庭办公费用和商务膳食)或个人(例如,健康保险和慈善捐款)。

营业税冲销

申请以下可扣除费用,填写并提交附表C(表格1040)或者安排C-EZ与您的纳税申报表一起。如果您的业务费用为5,000美元或更低,请提交日程C-EZ。

1.家庭办公费用

如果你家里有工作用的空间,你可以申请家庭办公室扣除。只要确保你满足两个基本标准:

  1. 您必须经常使用该空间,并仅用于运行业务
  2. 该地区必须是您运行业务的核心地方

计算扣除时使用以下两种方法:

  • 简化方法。乘坐您家庭办公室的平方英尺(最多300平方英尺),并将其乘以每平方英尺5美元
  • 常规方法。计算致力于家庭办公室的家庭广场镜头的百分比。然后,将该百分比乘以维护您的家庭的实际费用,例如抵押贷款利息,财产税,维护和维修,保险和公用事业

2.租金付款

如果你不在家工作,而是租一个办公地点——也许你花钱在一个联合办公的办公室里办公——那么你可以把你的部分租金作为业务费用注销。

3.商务餐

商务餐和饮料的扣减一般限制在餐费的50%。根据美国国税局,有资格进行这种税务注销:

  • 餐费必须是“必要的和普通的”。普通的意思是在你的行业费用是正常的。必要意味着它可以帮助你的生意
  • 您或您的员工必须出现在与您的客户的用餐
  • 饭菜或饮料不能是“奢华或奢侈”

美国国税局没有就什么是铺张浪费提供明确的指南。但也不能仅仅因为花费超过了一定数额,或者这顿饭是在高级餐厅里吃的就不允许花钱。这是基于事实和情况的。



例如,一位在纽约参加会议的平面设计师可能很难在Jean-Georges餐厅里品尝到一只龙虾和一瓶Dom Pérignon葡萄酒。然而,一位豪华房地产经纪人可能会经常带客户去Jean-Georges餐厅吃饭。奢侈是相对的。

无论您的情况如何,都要保持准确的记录和文件进行税务申请。您的文件应清楚地显示:

  • 费用总额
  • 吃饭的日期和地点
  • 费用的一般性质

保持收据记录通常足够,但要小心在鞋盒或甚至归档柜中存储收据。你可以很容易地失去它们,墨水随着时间的推移而褪色(让他们难以辨认),并且必须回去并为税收组织组织,可以是噩梦。

相反,使用云会计软件为了给收据拍照,可以指定一个税务友好型的费用类别,并将其安全地存储在云端。

作为记录你的膳食费用的另一种方法,你可以使用“标准膳食津贴”方法。这是你每日餐费和杂费的固定数额。这一数额取决于你旅行的地点和时间。你可以查询每个主要城市和地区的每日租金通用服务管理网站

4.商务旅行费用

美国国税局将商务旅行费用分类为“为了你的生意、职业或工作而离开(纳税的)家乡的普通和必要的费用。”

您的税收房是您做业务的区域,不必成为您的家庭城市。“必要”意味着如果您选择在个人度假延长商务旅行,您无法将这些额外的日子费用作为扣除。

两个普通商务旅行费用类别包括:

  • 饭菜和住宿
  • 运输
饭菜和住宿

饭后的饭后待遇仍然限制在成本的50%,而且它们仍然不能“奢侈或奢侈”。

然而,对于旅行期间的饮食和住宿有另一个警告:为了符合扣款资格,你的工作职责必须要求你离开家的时间必须超过典型的一天工作时间。换句话说,留宿是必要的。

例如,如果您前往附近的城镇(一个小时的距离酒店)和工作九小时的一天,那么您的用餐不会扣除,因为您的工作不需要过夜住宿。

然而,如果你在另一个州参加一个为期三天的工作会议,你的酒店房间和所有的膳食都被认为是扣除商务费用。

运输

您可以在您的家庭和商业目的地之间扣除飞机,火车,公共汽车,出租车或汽车旅行费用。但是,如果您使用频繁的传单里程购买您的航空票,并且没有支付出口,则扣除为零。

如果您驾驶自己的车辆进行旅行,可以扣除实际费用或标准的里程率。只需确保您的里程内容细致的记录以及气体,换油,其他维修和保险收据。

您还可以注销任何与商业相关的收费和停车场以及您的汽车租赁服务。最后,不要忘记您可以删除“偶然费用”,例如搬运工,行李运营商和酒店员工的费用或提示,以及洗衣,干洗和电话的费用。

5.会费

许多小企业所有者通过加入商业协会,商会和其他组织提供同行和潜在客户。但是年度会费扣除吗?这取决于组织的目的。

要扣除,组织的成员实际上必须帮助您进行业务。该协会可能不会主要用于娱乐或社会目的。

例如,加入当地交易协会的广告专业人士的图形设计师可以扣除他们的会费,因为本集团的目的是帮助该领域的成员推进其职业和建立联系。

然而,同一个设计师不能扣除支付给当地乡村俱乐部的会费,即使他或她在那里遇到了客户。这是因为俱乐部主要用于娱乐和社交活动。

6.薪俸,福利和分包商付款

如果您有一支员工团队,工资,工资和福利,如工人赔偿通常是免税的。只需确保:

  • 你的员工不是企业主(即,LLC,合作伙伴或唯一所有者)
  • 他们的服务确实提供了
  • 所提供的工资是必要的

为独立承包商支付的费用,他们提供电子邮件管理和品牌等各种服务也是税收扣除。

在外包这些活动时,确保您有正式协议,这使得这是一个独立的承包商关系而不是就业。否则,您可以负责薪水税。

掌握现金流量

7.电话和互联网费用

您可能会使用您的互联网和移动个人和商业用途。您可以根据业务使用的百分比扣除您的一些年度手机和互联网账单。

当然,要确定你的手机和互联网有多少用于工作和业务是具有挑战性的。毕竟,你可能不会每次玩《Candy Crush》或看Instagram故事的时候都记录时间日志。的关键?它必须是合理的。

从您的手机公司获取一个逐项声明或在平均的一天跟踪您的用法,以找出您可以申请的合理百分比。您可以随时与您的簿记员,会计师或税务顾问交谈。

除非你有专门的电话和业务上网线,否则不要试图扣掉100%的手机和上网费用。

注意:你家里的第一个座机,专门用于工作不是一个扣除的费用。只有第二个是。

8.教育费用

如果你投资教育资源,只要它们能直接提高你用于经营业务的技能欧洲杯2021足彩20038期预测,你就可以把这些费用作为扣除费用注销。例子包括:

  • 广告文案参加在线或面对面的课程来提高他们的写作技能
  • 园林商订阅与其领域相关的贸易出版物
  • 设计师购买一本显示他们如何改善他们的营销的书

所以,除非你有一家出售手工围巾的Etsy商店,否则参加编织课不属于免赔额。你也不能扣除培训或获得新职业资格的任何费用。

减税

9.广告和营销

为了推广你的业务并获得新客户,你可以订购名片,维护网站,发送明信片,或支付SEO服务。

这就是广告和市场营销——这些费用是可扣除的,只要他们推广你所销售的东西或有商业目的。

只是要避免试图注销可能有一些促销价值的个人开支。例如,在你的私人车辆上放个广告不会使你在城里为个人差事开车的所有费用都扣除。

10.银行利息和费用

您是否使用信用卡进行商业费用?对该贷款的兴趣呢?

如果您从月份持有余额,您可以注销支付给信用卡公司或贷款人的利息。

再次,您需要将业务费用分开来自个人的业务费用 - 您拿出购买电视可能不会扣除的贷款。例如,您可以拥有一个专门用于业务的信用卡以避免任何并发症。

银行费用也可以免税,只要这些费用与你的商业银行帐户有关。最后,不要忘记向Stripe等第三方支付机构支付的费用。

11.营业设备折旧

折旧只是反映了资产价值的下降。许多小企业主忘记了,折旧实际上是一项可扣除的费用。或者,在很多情况下,他们明白这一点,但很难理解一个可能非常复杂的话题。

为您简化事物,这是您需要知道的:

      • 此前,公司将随着时间的推移缩写一点点资产的价值
      • 国税局179条款现在,你可以扣除合格资产(如设备和软件)的全部购买价格,而不是随着时间的推移折旧。扣除全部成本立即减少了所欠的总税款
    • 扣除资格然而,根据第179条是,受要求
        • 任何购买2021年纳税年度的人,租赁或融资设备都将符合3,500,000美元的资格
        • 您必须开始使用资产。税收扣除仅适用于您开始使用资产的年份而不是购买时。因此,如果您在2021年购买,并且只在2022年开始使用它,税收扣除仅适用于2022年
      • 资产*必须是
        • 有形的(例如:设备和会计软件)
        • 主要用于经营你的企业(即50%的时间)
        • 你购买的
  • 对折旧申报税款抵扣,完成4562年形成或者让你的税务顾问或会计师帮你做

*对于合格设备的完整列表,访问第179段org

12.移动商业设备

如果您决定将您的任何业务设备移动到新的位置 - 也许要存储一些东西 - 您可以扣除此费用。

但是,一如既往地记住,要准确记录搬迁成本,这样你就可以证明这个扣除是合理的。这个记录应该包括金额、日期、搬家公司和被搬的东西。

13.商业保险

保险政策的保费是扣除的。以下是一些有资格扣除扣除的商业保险:

  • 专业责任覆盖范围,涵盖您对损害损害的客户。例如,如果您是CopyWriter,并且客户要求您为即将到来的事件编写副本,但您突然无法提供帮助,如果您的缺席费用,您的客户可以为您造成损失
  • 收入保障保险如果你不能工作很长一段时间——可能是因为一场不幸的车祸——你就有一份收入
  • 商业财产保险,涵盖设备(笔记本电脑和相机)等物理资产
  • 业务中断保险,这涵盖了由于不可预见的业务中断而损失的利润

14.礼品

您发送客户和员工的任何礼品都可以免赔额,但须遵守这些限制和规则:

    • 你不能每件礼物扣除超过25美元。例如,如果您在一家精致的餐厅购买员工125美元的餐品券,只需25美元即可扣除
    • 以下不被视为礼物,并被排除在25美元的上限:
        • 邮费,礼品包装或邮寄等偶然的费用
        • 品牌营销抵押品
        • 花费4美元或更少的项目,并有您的姓名和标志

个人税收扣除

除了营业税的冲销,你还可以在你的个人所得税表格上要求扣减以减少你的总应纳税收入。

15.健康保险

如果你为你和你的家人购买健康、视力、牙科保险或长期护理保险,你可以扣除你所支付的部分保险费。

但是,只有当你和你的配偶(如果结婚的话)都没有资格参加雇主赞助的计划时,你才能接受扣款。所以,如果你是一名自由职业者,而你的配偶通过他们的全职工作获得了健康保险,你就不能要求扣减。

如果您确实有资格,请记住,此扣除扣除与您的其他业务费用相同的表格。它在第16行表1附在你的表格1040里。

仍然无法确定您的医疗和牙科费用是否可扣除?拿着美国国税局网站上有个小测验。它只需要15分钟的时间。

16.对慈善机构的贡献

您可以根据“内部收入守则”第170条规定的特定慈善机构注销捐款。但是有规则可以将捐款作为可扣除费用:

      • 您的贡献必须是合格组织。检查组织是否有资格,访问税务豁免组织搜索页面
      • 除了现金,您必须为所有捐赠扣除资产的公平市场价值
      • 如果您向政党提供礼物,工会,国际政府和个人,您无法将其作为可扣除
      • 您需要保持准确的记录,包括慈善机构的名称,日期和捐赠金额

您也有限制您可以申请多少。对于您对合格慈善机构的现金捐赠,限制是调整后总收入的60%。对于您拥有超过一年的资产,限额为30%,但须遵守公平的市场价值扣除。

17.退休的贡献

如果您对员工的退休账户贡献,那么您可以将这些捐款作为业务费用扣除。

但是,如果您为自己的退休账户做出贡献,那么您必须以您的个人身份索赔扣除。这意味着在完成您的表单1040附表1时必须包括您的IRA贡献。

您可以扣除多少取决于您的退休计划。有关如何计算您的扣除的更多详细信息,请访问美国国税局网页的主题退休供款和计算

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了解可扣除的是什么以及适用于每次可扣除的规则给您提供了可用于减少应税收入的信息,然后又税收票据。这篇文章给了您17项最常见的税务休息的详细信息,以帮助您恰当地实现。

你喜欢的更多工作

从家庭办公费用,商务膳食和商务旅行,到会费,商业保险和退休缴费,你现在应该有一个相当好的理解,你可以和不能扣除。

然而,了解税收税,是一件事;跟踪它们是另一个。

现在,您可以使用Excel跟踪您的业务支出和注销。问题是这种方法需要时间,使您无法从事更重要的工作,并导致错误。回想一下,你错误地分类了一项费用,最终不得不支付更多的税。

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本文更新于2019年12月。



关于作者

自由职业者和新鲜书客户Nick Darlington是一位新鲜的顾客和小企业主人,他们一直在晴朗南非的家中靠近四年来搭载写作业务。当他没有分享他如何成功运行,管理和发展小型服务业务的知识和经验时,他正在帮助抱负和建立的作家成功WriteWorldwide