表格1099-K:美国小企业主需要知道的

如果您通过第三方网络接受信用卡付款或付款,您将要注意1099-k。


有很多税表来跟踪:W-2S,1098s和许多不同的1099形式,包括1099-k。

1099表格是信息形式,报告工资,工资和提示以外的来源收入。作为一个小企业主,你可能会得到一些这些,就像1099米或1099-INT你的银行账户的利息。

如果您通过第三方网络(如PayPal)接受了信用卡付款或收到付款,请在您可以预期的表格列表中添加另外1099份表格:1099-k。您希望确保您收到的是正确的,无法避免过度或支付税款。

这是您需要了解的是收到1099-k。

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什么是1099-k?

表格1099-k是一个文件美国国税局要求支付结算实体(PSEs)发送报告信用卡支付和第三方网络交易。这是1099份表格中最新加入的一项——它从2011年开始首次用于纳税年度。

1099-k将包括来自PSE的所有付款的总金额。

谁收到1009-k?

如果您收到了信用卡付款和第三方网络交易,您可能会获得1099-k。如果您收到付款,您应该收到1月31日的1099-k截止日期:

  • 从卡交易
  • 在结算第三方支付交易中,如果总计超过20,000美元,您有超过200笔余额

例如,如果您拥有在线商店并通过PayPal或通过信用卡交易付款,您将希望从每个支付处理器中留意1099-k。

1099-k上包含哪些信息?

您的1099-K有一些非常重要的信息:

  • 您的纳税人识别号码(锡),它是您的社会安全号码或雇主识别号码
  • 您从PSE收到的付款总额将发送给您表格
  • 您的商户类别代码(MCC),一个四位数的数字,用于分类您的商业商品或服务
  • 您的联系信息,包括您的地址和电话号码

你应该用1099-k做什么?

与所有税表一样,您需要花时间确保报告的所有信息都是正确的。

将他们报告的支付总额与你的信用卡记录和商户对账单进行比较。确保他们报告的金额与你的记录相符,因为这是他们向国税局报告的金额。如果你发现任何错误,立即通知发送者。

您还想检查表单上是否包含正确的TIN和商家类别代码。

一旦确保1099-k准确,并且您在纳税申报表上正确地反映了此收入,请与您的税务记录保持副本。

If you’re self-employed, the income that is reflected on your 1099-K is reported on your Schedule C. Just like with your 1099-MISC, if you’ve been keeping accurate books, this income received should already be included in your records. You won’t need to add the amount from the 1099-K to your reported income—doing so would cause you to double count your income. Just ensure it’s been properly recorded as income on your tax return.



如果您的1099-k上的金额与您的记录不匹配怎么办?

如果您收到1099-K和他们报告的号码,因为总支付不符合您的记录,请首先确保您正在查看正确的金额。1099-k以总金额报告,但您的月度陈述可能以净额报告。确保您看出正确的总数。

如果您仍然认为1099-k上存在错误,则应联系表格上列出的PSE。他们可以帮助您调查差异。将所有记录保存为差异的文档。

如果你没有收到1099-k怎么办?

如果您认为您应该收到1099-K但没有,请向该公司联系,应该发布它。他们可能已将其发送到错误的地址或有关于您收到的付款的信息不正确。

无论您是否收到1099-k,您收到的所有收入都应报告您的纳税申报表。这就是为什么要跟踪您使用会计解决方案收到的付款是很重要的,如新鲜书。

1099-k如何与1099毫米不同?

1099-k和1099毫米之间的差异可能会令人困惑。这两个报告收入都收到了。

您的1099次MISC表格将显示您收到的服务,奖品和奖项,租金和其他收入付款。

您的1099-K表格将显示您从信用卡付款和第三方网络交易中收到了多少。

关于您是否收到1099米或1099-k的决定因素是您收到收入的方式。如果您通过现金,支票或ACH存款收到资金,您可能会收到1099毫米。如果您从第三方网络(如PayPal)或信用卡收到了资金,​​如果您符合报告标准,您将收到一个。

在您的1099帧中,使用信用卡或第三方网络交易向您提供的付款,而是在您的1099-k上报告。

作为企业主,您需要发送1099-k吗?

简而言之,不,您不需要向您通过信用卡或第三方网络支付的人发送1099 k。信用卡公司或第三方网络负责发送。

注意,如果PSE没有发送1099-K,则罚款IRS对其充电可能很大。未申请的罚款额为30美元至最高$ 3,339,000。

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你应该发送1099米吗?

作为企业所有者,您将在许多情况下发送1099毫米,在您支付超过600美元的许多情况下。假设您聘请自由职业者为您设计新网站,并收取2,500美元。无论您是向他们发送1099帧,取决于您如何支付它们。如果您发送了检查,您将被要求将其发送1099毫米。

但是如果你用信用卡付款怎么办?

因为您使用信用卡付款,即使您支付了600美元的报告阈值,您也不会将其发送1099毫米。你不会将它们发送1099-k。相反,PSE需要向他们发送1099-k以报告他们从信用卡交易中收到的付款。

即使您付款,PSE也需要发送1099-k。

如果您需要帮助弄清楚谁需要收到1099毫米,您应该与税务专业人员合作,以确保您对此进行妥善。

底线

作为企业所有者,您可能会在您的业务中收到1099-k。了解为什么您收到此表单并仔细检查信息是否与您的记录匹配是很重要的。这是您的PSE向IRS报告的收入信息,因此正确实现它是重要的。

这篇文章于2020年2月更新。



关于作者

自由撰稿人Erica Gellerman是一个注册会计师,MBA,内容营销作家和价值项目的创始人。她的工作已经在福布斯,金钱,商业内幕,每年等工作。她目前住在夏威夷。