Covid-19对2021税的影响:您对小型企业的美国税收减免指南

这是您需要了解2020 U.S.释放计划如何影响您今年纳税申报表的一切。


要说2020年对美国的一年有挑战性的一年。为了帮助自营职业的个人和企业所有者天气,暴风雨并继续运营,美国政府已经在税收抵免,贷款和税收规则修改中花了数十亿美元。虽然这些修改有用,但它们并不像在邮件中支票那么简单。

许多救济计划将影响您的税收,在过去的任何年份,2020(和2021年)的申请量不同。为了帮助,您会发现援助的摘要以及在申请税时为您的小企业意味着什么。



小企业可提供税收救济

为了通过Covid-19危机帮助支持小型企业主,建立以下行为:

家庭第一个冠状病毒反应法(FFCRA)

通过帮助美国员工及其家属的第一个主要行为是家庭第一冠心病响应法案(FFCRA)。它专注于为员工致敬,扩大付费家庭假期。它还使雇主为提供这些福利而获得税收抵免。

冠状病毒援助,救济和经济安全法(关心)

2020年3月,22万亿美元的关怀法案签署了法律,提供了一系列支持计划。有大量的税收救济举措,以支持小企业,许多需要关闭一段时间。该法案负责本文中涵盖的许多小型企业救济计划。

冠状病毒响应和救济补充拨款法(CRRSAA)

2020年12月,9000亿美元的CRRSAA签署了法律。它回答了有关关心法案计划的税收处理的一些问题,并为小型企业救济计划提供更多资金。

贷款计划,税收抵免和税收变化

以下是旨在帮助小型企业主在Covid-19期间达到结束会面的5个计划,学分和税收变更清单。

薪水保护计划

薪水保护计划(PPP)是关心法案的标题。创建以鼓励企业维护工资单,提供贷款,以涵盖工资单和其他费用。虽然这些是低成本的贷款,但主要的绘图是,只要满足某些标准,它们就不能得以原始。不仅如此,原谅贷款不被视为应税收入,并支付其收益支付的费用是免税。

您可以绘制两台PPP贷款。申请这些贷款的截止日期为2021年3月31日。

这些贷款未直接通过SBA提供,尽管他们确实有一个贷款人匹配工具,可以帮助您找到贷方合作。您可以了解有关PPP绘制选项的更多信息SBA网站

延长带薪休假福利的税收抵免

FFCRA为员工提供了2种延长的带薪病假的另外两种形式:

  • 由于Covid-19而病的员工将收到两周(最多80小时)的有偿休假福利。有偿休假每天高达511美元或汇总5,110美元。
  • 一名正在照顾被隔离的人或学校或儿童保育所关闭的孩子的员工可以获得他们的三分之二的工资,最高可达200​​美元,最长可达200​​周。

除了有效的病假外,还有扩大的付费家庭假期为照顾被隔离的人或学校或儿童保育关闭的孩子的员工提供的员工。他们可以收到最多三分之二的工资,每天最多$ 200为每天10天。

支付这些福利的雇主有资格获得完全可退还的税收抵免等于所需的病假休假惠扣。这些税收抵免目前可在2021年3月31日提供支付休假福利。

有关有关休假的Covid-19税收抵免的更多信息,请参阅常问问题

员工保留信用

作为关心法案的一部分,创建了税收抵免,以帮助激励企业在薪资上保持员工。如果业务收据​​或业务收据下降,企业有资格获得雇员雇员雇员的工资税收抵免。2020年,这笔贷款价值高达5,000美元,2021美元。

当最初创建此信用时,企业无法使用员工保留税收抵免(ERTC)和PPP贷款。然而,CRRSAA改变了这一点。企业现在能够利用PPP和ERTC,只要两个程序不用于覆盖相同的工资费用。

该税收抵免可通过2021年6月30日提供。了解更多这里

净营运亏损运载规则

在2017年减税和职位法案之前,允许企业将任何净营业损失(NOL)留给前税收。通过修改纳税申报表,他们被允许丢失2年的损失。

当您对前几年的亏损时,您可以从前几年的利润扣除损失。这导致从前一年的税收支付立即退款,努力努力帮助他们通过一个艰难的工作年度。

但是一旦税收和职业行为生效,就会有限处理NOL的选择。企业不再能够携带它们,并且每年有多少人才有限公司。

关心行为允许业务从2018年,2019年,2019年和2020年到过载亏损五年。它还删除了2018年和2019年开展的任何损失的限制。通过这种随身携带津贴,小企业或自雇人士记录2020年亏损的个人可以修改前一年的纳税申报表,并潜在收到税款退款有薪酬的。

对于最新的信息,请查看国税局网站

大流行失业赔偿

独立承包商和自雇人士通常没有资格获得失业援助。在关心行为下,改变了。个人国家获得了扩大失业救济金的选择,并为独立承包商和自雇人士提供。

福利也增加了。最初,每周额外的600美元,最多可提供600周,到2020年7月31日。一旦结束,丢失的工资援助计划每周额外提供300美元。

The benefits were extended again in January 2021 to provide an additional $300 per week, for up to 11 weeks through March 14, 2021. It’s important to note that these unemployment benefits are taxable income—anyone receiving these payments is required to either make estimated tax payments or have taxes withheld from the unemployment payment.

通过您所在的国家管理失业救济金。检查你的州失业保险办公室看看你有资格的好处。

为税收季节做准备

如果您能够利用这些税收救济计划,您将对您的税收进行一些重大的变化。以下是3种方法可以放心准备2020税收申报表:

我们。税收清单

使用自动计费工具

具有准确的数字至关重要,特别是如果您更愿意自己提取税款。但是在Excel电子表格中计算自己的所有关键号码可能导致昂贵的数据差异。基于云的会计解决方案,如新鲜簿,使您可以轻松地自动跟踪您的收入,捕获您的费用收据,并提取您需要完成纳税申报表所需的所有报告。

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全年与专业人士合作可以帮助您保持您的书籍良好的税收季节。如果事情有点混乱(没有判断!),我们的簿记伙伴在长椅能帮忙。

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没有时间 - 或想要自己征税。尝试租产。他们与专业的CPAS或注册代理商配对,以便与税务专业简单合作。就是这样绳索可以从盘子里提起年度税收税。



关于作者

自由撰稿人Erica Gellerman是一个注册会计师,MBA,内容营销作家和价值项目的创始人。她的工作已经在福布斯,金钱,商业内幕,每年等工作。她目前住在夏威夷。