税务表格一览表(美国)

什么是安排C-以及如何填写。


如果您刚刚启动了您的业务,或者您在年内有一项没有赚得很多钱的企业,您可能会想知道是否以及如何以及如何向IRS报告。美国国税局希望每年都知道你赚的一切(和花费)。对于一些企业主,这意味着使用时间表C.

谁需要使用日程C,如何浏览表单?这本指南将帮助你理解这些规则。

什么是时间表c?

安排C.是大多数非法人唯一的所有者使用的税收形式,以报告其业务收入和费用。它是个人纳税申报表的一部分,IRS形式1040。

附表C详细信息您的业务产生的所有收入和费用以及所得的盈利或损失都包含在形式1040的附表1上。利润或损失也用于进度e以计算欠款的自雇税。

谁必须提交时间表c?

唯一所有者和单一会员有限责任公司(LLC)需要填写时表C准备个人1040纳税申报表。

不确定你是不是其中之一?独资企业是指你自己拥有的企业,不需要像公司或有限责任公司那样注册为特定的企业类型。当你从自雇中赚钱而不需要注册为其他类型的企业时,独资企业是一种默认的企业结构。

单一成员有限责任公司是指只有一个成员的有限责任公司。当你组建一个单一成员有限责任公司时,你可以选择被当作一个公司来对待——并提交公司纳税申报表——或者像一个独资经营者那样按时报告你的利润或亏损。

报价 - 安排C

我是否要为我拥有的每一项业务单独提交一份附表C ?

是的,如果您拥有多个业务,您需要单独为每个业务提交计划C。

你能提交一个计划c-ez吗?

如果满足某些要求,您可能能够提交较短的计划C-EZ。您可以使用Schedule C-EZ if:

  • 您的业​​务是有利可图的
  • 您的费用少于5,000美元
  • 你没有库存
  • 你没有任何员工
  • 你不是在使用折旧
  • 你没有扣除你家的成本

填写您的日程费用

一些形式非常简单,但有一些棘手的问题可能会让你失望。我们将通过每个部分行走,并帮助您解码某些行要求的内容。

在你开始之前应该收集:

  1. 您的损益表和资产负债表
  2. 有关年内购买资产的信息
  3. 家庭办公室和卡车或汽车费用

身份部分

线A和B:输入对您的业务的简要讨论,如“网站设计”并输入相关代码(在IRS对附表C的指示)。

D行:你的雇主识别号码。如果没有EIN,将D行留空。有些人会混淆SSN(社会安全号码)和ein——这是不同的标识,所以要确保你用的是正确的。

F行:检查您在计算收入和费用时使用的会计方法。如果这是第一次提交您的计划C,您可以选择您喜欢的任何方法。如果您之前提交,则必须使用与前几年相同的方法,除非您要求IRS的变更。了解这一点会计方法之间的差异



G行:您是否在今年在您的业务中发挥了积极作用?美国国税局的标准是作为积极作用的重要标准 - 例如,您在业务活动中花费至少500个小时,或者您在业务活动中至少花费了100个小时,这至少是与您业务的其他人一样多的商业活动或者您的业务活动是纳税年度这项业务的大多数所有活动,无论数小时。美国国税局有一个完整标准的列表。

线I:如果您在年内支付了分包商或其他600美元或以上的人,您需要提交1099件表格。如果要检查您可能需要的所有情况,可以查看您的所有情况,您可以查看美国国税局准则

第1部分 - 收入

在这里,你将列出你这一年从你的生意中赚到的钱。一些可能令人困惑的行包括:

第1行:通过商业活动输入您带来的收入总额。如果您收到了W-2表格,并检查了该表单的“法定员工”框(方框13),请选中此表格上的框。否则,请将其未选中。

法定员工是一名独立承包商,通过扣留社会保障和医疗保险税被视为雇员。如果您拥有自营职业收入,例如自由工作,以及法定员工收入,您需要提交两个单独的时间表C表格。

第2行:如果您今年有任何退货或津贴,这是您将在哪里放置。退货是向客户提供的退款,津贴的津贴减少。基于服务的大多数业务都不会有返回或津贴。

第4行:您销售的总费用。您需要跳转到第42行来计算此功能。

第6行:这是您在哪里输入没有常规业务活动的资金(例如,您恢复的坏账,您赢得的债务,燃料税退款或奖项将全部计入您。有关细节检查国税局网站

安排C.

第2部分 - 费用

费用部分的许多项目都是不言自明的,你应该能够在损益表上找到所需的金额。有一些棘手的项目需要更多的解释。

第9行:您在汽车和卡车费用上花的金额。您可以使用两种不同的方法索取费用:通过使用标准的里程率扣除或使用所发生的实际费用(例如,天然气,停车,轮胎,登记,费用等)。无论您选择哪种方法,都务必保持准确的记录和收据以支持费用。

第11行:这是您在未被视为员工的年度的合同劳动中花费的总金额,但为您的业务执行了服务。在此处不包括您在别处包括的任何付款(例如,如果您雇用了维修人员,则可以在第21行中包含,维修,而不是第11行)。

第13行:折旧是一项年度扣除,允许您收回具有超出单一纳税年度的生活的成本。您将在此行中输入您的合格折旧扣除。本文介绍了折旧费用

第18行:您只需在此行中包含办公用品和邮资。例如,邮票,信封,纸张和打印机墨水都将落入此类别。

第24行A和B:这包括了旅行、吃饭和娱乐的费用。国税局确实对你可以接受的费用有限制。这就是旅行费用被允许。

30行:如果您使用您的家庭的业务,您需要填写表格8829.无论您到达Form 8829的35行到达的总额是您想要在第30行中输入的内容。

第3部分 - 销售商品的费用

大多数服务为基础小企业在本节中将有任何美元的值。这是因为他们没有生产和销售产品,而是销售时间和专业知识。

会计不是你的激情

如果您的业务涉及销售产品,但您有库存,您将您想要阅读列出的说明书第三部分

第4部分 - 有关您车辆的信息

如果您声称您的汽车或卡车费用,您需要填写本节。填写44行时,请不要猜测。您将希望保留您的里程的书面记录以申请此费用。

提示填写您的日程安排C更简单

提交您的日程安排C可以觉得在纳税时需要做很多工作。以下是让它感觉较少的一些技巧:

  • 全年保持良好的记录:如果您在全年内容准确和更新,则填写您的业务收入和费用可能会变得更加简单。尝试使用旨在帮助保持小企业组织的会计软件
  • 提出季度估计税款:不要等到一年结束,支付税款 - 你最终可能会受到美国国税局的处罚。每季度截止日期抵押税收税收
  • 不要将文件留到最后一刻:虽然税收于5月17日*今年(或者11月17日,如果您提交扩展名),请不要将事物留在最后一分钟。你不仅会让自己的过度压力,而且如果需要,你将没有时间咨询专家或查找任何记录

如果您是唯一的所有者或单一会员LLC,则需要额外的表格,您需要与您的1040纳税申报表一起准备。虽然看起来很长而略微恐吓,但大多数形式都是相当简单的,如果您将记录保持最新,则应易于填写。

*于3月17日,2021年,国税局宣布个人纳税申报期限现在延长至2021年5月17日。

这篇文章于2021年3月更新。



关于作者

自由撰稿人艾丽卡·盖勒曼是一位注册会计师、MBA、内容营销作家,以及The Worth Project的创始人。她的作品被刊登在《福布斯》、《金钱》、《商业内幕》、《Everygirl》等杂志上。她目前住在夏威夷。