美国小企业公司的完整指南

合并你的公司是正确的选择吗?本指南将帮助你决定是否成立小型公司。


你经营着一个为你为荣的企业。但在某些时候,你开始想知道你是否应该更加官方。很快,你的想法转向小型商业公司。

注册公司是否适合你的业务?本指南将带领你了解优缺点,考虑不同的业务结构,以及如何开始整合你的小企业。

小企业合并是什么意思?

当大多数人开始创业时,他们是作为一个独资经营者开始的。这是最常见的企业结构,因为它是默认结构:如果你不注册为其他类型的企业,你将自动成为一个独资企业。

虽然独资经营可能暂时适合你的业务,但它可能不是一个长期的解决方案。政府并不认为独资企业是一个独立于企业所有者之外的企业实体。因此,如果你把个人生活和工作混为一谈,你就会错失好处。

如果你不适合独资经营,那么是时候加入公司了。公司是指将你的公司正式申报为一个独立的实体与你所在的州合并。

会计不是你的激情所在

为什么要成立小型公司?

合并你的小公司是有好处的,原因有很多,包括:

  • 有限责任保护:作为一个独资经营者,你和你的企业是同一个人。这意味着你可能要为商业债务承担个人责任,并且需要用你的个人资产来偿还。合并创建了一个独立的企业实体,它可以保护你的个人资产。
  • 税收优化:营业税可以快速变得复杂和昂贵。但是,您可能能够通过选择合适的业务结构来最小化或优化您支付的税收。
  • 信誉:拥有在州注册的业务可以让您对潜在客户看起来更可信。
  • 融资途径:独资企业没有获得企业融资的机会,因为他们不是一个独立的企业实体。例如,作为一个独资经营者,你不能出售公司的股票来筹集资金,银行可能不太愿意给你商业贷款。
  • 无限的生活:当独资企业的所有人去世时,企业就终止了。成立公司可以让你的企业经营好几代人。

小型公司的缺点是什么?

虽然结合了一个小企业是一个好主意,但这样做也有缺点,包括:

  • 额外的文书工作和税务申报:合并后,您将在您的业务中定期进行长期的管理任务列表。这可以包括与您的个人税截止日期不同的额外税务申请,记录保留和税收截止日期。最初,您可能会觉得您不断填写税和组织文书工作。
  • 增加的成本:许多州要求每年的申请费,根据州的不同,这些费用可能非常昂贵。根据您的业务结构,您可能还决定支付工资服务,以及聘请律师或注册会计师(CPA),以确保一切都是设置和报告正确。
  • 双重征税:虽然一些商业机构可以享受税收优惠,但C型公司可能会有双重征税的非常昂贵的缺点。美国国税局可以对一家公司征收两次税:一次是对其公司利润征税,另一次是对股东营业税申报表征税。

小型公司:业务结构选择

如果你想经营一家公司而不是独资企业,你有很多选择。

伙伴关系

如果有两个或两个以上的业主在你的企业,你有资格作为一个合伙企业。合伙企业可以是有限合伙企业(LP)或有限责任合伙企业(LLP)。

在有限合伙人制度下,你有一个普通合伙人其他合伙人都是有限合伙人。普通合伙人没有得到责任保护的好处——他们将像个人所有者一样对企业债务承担个人责任。有限合伙人将有个人责任保护,但他们的控制权可能少于普通合伙人。

在有限责任公司,所有合伙人都有个人责任保护。

有限责任公司(LLC)

有限责任公司是一种公司结构,允许你在商业债务中承担个人责任。与合伙企业不同的是,你可以成立一个只有一个所有者的有限责任公司。有限责任公司在运营上比C公司更容易,而且可以灵活选择缴税方式。

C公司

这是所有业务结构中最复杂的,但它为所有者提供了最强的个人责任保护。公司可以通过向股东出售股票来筹集资金。因为C型公司是最复杂的,而且维护成本最高,这通常是那些最关心负债的公司或那些希望筹集资金的公司的商业结构选择。

S公司

S公司是C公司,它符合一定的标准,并向美国国税局提交了申请。要想成为S公司,股东人数必须少于100人,而且所有股东都必须是美国公民。

虽然S公司必须保持C公司严格的运营和申报要求,但它们提供了更好的税收优惠。



公司如何征税?

在我们跳进成立企业征税之前,重要的是要了解如果您不合并,您将如何征税。作为唯一的所有者,您将在您的个人纳税申报表中举行您的所有业务收入。除了向您获得的所得税支付所得税,您还需要支付自雇税,即15.3%。

一旦您合并,可能会改变您报告的方式和纳税对您的业务收入。

伙伴关系

合作伙伴关系是一致的实体。这意味着合伙企业本身不会征税。伙伴关系所获得的利润通过并报告每个合作伙伴的个人纳税申报表。

每年伙伴关系必须与美国国税局提交1065。这是一个包含年度收入和费用的信息退货。然后,伙伴关系提供了每个合作伙伴,计划K-1,其中显示合作伙伴的利润份额。

C公司

C公司被认为是一个独立的商业实体,并提交自己的纳税申报表。因此,作为C公司的所有者,你需要提交个人纳税申报表和营业税申报表,即表格1120。

让我们说你拥有一个小型数字媒体代理,并形成了一个C公司。您的公司首先将在公司纳税申报表中征收其利润。然后,如果你想把那张钱拿回家,你需要以股息的形式向自己(或任何其他股东)分发。这些股息将以资格股息率的个人纳税申报表征税。这是称为双重税收的,对于小企业所有者来说,这可能是非常合理的。

S公司

小企业通常选择S公司身份,以避免双重征税。S公司在纳税时填写1120表格,但自己不纳税。相反,公司利润被转嫁到股东的个人所得税申报表上。

S公司的所有者根据他们所拥有股份的比例为公司利润纳税(例如,如果你拥有S公司50%的股份,你就要为公司利润的50%纳税)。

如果你选择的是“公司”,那么你的企业本身就不用缴纳所得税。如果你在企业工作,你需要为你的工作支付合理的工资。这些工资将根据你的个人所得税税率而定。当你将剩余的利润作为股息分配给自己时,这些将按合格的股息率纳税。

有限责任公司

有限责任公司具有灵活性,在大多数情况下,它们可以选择如何征税。如果在有限责任公司中只有一个成员(所有者),美国国税局将他们作为一个个人所有者纳税。然而,他们仍然得到了责任保护。

当有限责任公司有一个以上的成员时,IRS允许有限责任公司以公司或合伙的形式纳税,这取决于有限责任公司成员的选择。

例如,你可以选择将你的有限责任公司作为一个单一成员不受影响的实体,它将像独资企业一样被征税。或者,你也可以像C公司或S公司那样对有限责任公司征税。

无论你在哪个州合并,都会有额外的税收要求,这篇文章涵盖了联邦的要求。一定要检查你的州,了解你需要为每个业务结构提交什么文件,以及什么时候提交。

你应该考虑什么时候成立小型公司?

虽然将业务作为唯一的所有者更容易,但融入了麻烦和额外的费用。您要考虑合并的某些原因包括:

责任保护

这可能是企业纳入所有者希望从一开始就保护其个人资产的原因之一。

税收优惠

作为一个独资经营者,你总是要为你的自营收入支付自营税。随着你的成长和收入的增加,成立有限责任公司可以帮你省下一些创业税。

多个业主

如果您正在与另一个人(或多个人)开始业务,或者您开始​​在开始后将某人带入业务后,您唯一的选择是合并。

寻找投资者

如果你希望为你的企业带来投资者,你会想要合并。由于独资企业不是一个独立的企业,投资者在投资时可能会犹豫不决。

如果你是一个人的企业,你能合并吗?

如果您是一个人的业务,您可以使用任何业务结构来包含除合伙企业之外。要作为合作伙伴关系,您需要拥有两个或更多的企业主。

你应该在哪里成立公司?

在某些时候,在决定是否合并你时,可能会被告知它最好在哪个状态融合到最便宜的状态。但这可能对许多小企业所有者来说不好。

假设您在内华达州注册您的业务,因为没有国家公司收入或特许经营税。但是,您在加利福尼亚州的住宅中居住和工作。要在加利福尼亚继续开展业务,您需要在那里注册为外国商业实体。您的业​​务将在内华达州注册成立,但也注册在加利福尼亚州进行业务。

这就要求你缴纳加州的许多税费;例如,你需要为在那里收取的任何收入支付州所得税。但在内华达州,你仍然需要支付任何年费。

往往最好对小企业主来纳入他们所居住的状态。如果您考虑在不同的状态下,CPA可以帮助您为您决定什么是正确的。

你是如何把你的小公司合并起来的?

如果你决定合并,有几种方法可以做到这一点。你可以采取自己动手的方式,使用在线服务或聘请律师。

DO-IT你自己的路线将是您最便宜的选择,但它可能会带你最多的时间。您将想与您的状态核实以了解其备案要求。

一旦你正式与你所在的州合并,国税局可能会有额外的要求。例如,如果你决定成立S公司,你还需要向美国国税局提交2553表格。

使用在线服务帮助你完成这个过程会更贵,但它可能会节省你一些时间。

请律师来帮你合并公司是最昂贵的选择,而且在大多数情况下是不必要的。如果你想获得针对自己情况的具体建议,拥有复杂的所有权情况或希望快速筹集资金,聘请律师可能是值得的。

这篇文章于2020年3月更新。



关于作者

自由撰稿人艾丽卡·盖勒曼是一位注册会计师、MBA、内容营销作家,以及The Worth Project的创始人。她的作品被刊登在《福布斯》、《金钱》、《商业内幕》、《Everygirl》等杂志上。她目前住在夏威夷。