7税收术语美国企业家应该知道

自雇业主必须知道的重要税收条款,更重要的是,为什么他们对理解至关重要。


当你第一次决定开始自己的事业时,朋友和家人可能会提出评论,“哇,你将能够拿出这么多税收扣押!”或者,“你可以写一辆花哨的车。”

对于新的企业家来说,重要的税收储蓄的承诺可能是令人兴奋或诱人的。如果真那么简单就好了!

事实上,自由职业者、独立承包人或个体经营者报税和雇员报税有一些重要的区别。作为企业主,为了减少你的税单,你必须了解一些关键的税务概念。

会计不是你的激情所在

在这篇博客文章中,我将定义一些重要的税收术语,即自雇业主必须知道,更重要的是,为什么他们对理解至关重要。

1.应税收入

您的应税收入是待税收的总收入金额。

2.扣缴

作为员工,您填写了一个W-4表格,告诉您的雇主您的雇主扣留税务的程度。雇主扣留联邦所得税和联邦保险捐助法(FICE)税,包括社会保障和医疗保险捐款。不同的国家也有自己的预扣税规则。

作为一个独立的承包商或自由职业者,没有雇主为你代扣这些税。相反,你需要计算并支付自主创业税(一种为自主创业的社会保险和医疗保险税),以及联邦和州所得税。

如果您希望在联邦所得税中欠1,000美元或以上,并且您拥有唯一的所有权,伙伴关系或公司,您将不等到税收截止日期,以全额支付税款。相反,您每季度估计所得税税款。用1040 - es形式计算你的预估税,并在4月15日、6月15日、9月15日和1月15日付款。

3.调整

对您的收入的调整是任何费用,合法地减少了您的总收入(总计)收入。这些报告于您的IRS形式1040并从您的总收入中减去到达您调整后的总收​​入(AGI)。税收扣除是一种调整类型。



4.审计潜力

审计潜力是指纳税申报单可能不寻常或不正确的风险。美国国税局有几种方法来确定你的申报表是否具有审计潜力。例如,填写附表C表格的纳税人(即自雇企业家),要求相对于其业务收入或高于其行业平均水平的过度扣减的纳税人,以及有错误的纳税申报单可能被标记为审计。

如果您的业务有大量现金收入,比如酒吧或餐馆、自动售货机业务或自助洗衣店,那么您的审计潜力也会更高。这是因为许多这样的企业主不报告他们所有的现金收入。

5.免税

税收豁免给特定类型的组织,例如非营利组织。为了获得作为自营职业人的免税,您需要成为一个被任命的神职人员或某些宗教社区的成员,这些宗教社区的反对从政府收到资金。您可以使用IRS表格4361申请免税。

6.税收减免与税收抵免

关于税收的最大误解之一是税收扣除和税收抵免是可互换的条款。

从您的应税收入中扣除税收扣除。税收抵免从您的税收账单中扣除。有什么不同?它可能很大。例如,假设您的应税收入为100,000美元,您有资格获得2000美元的税收扣除。这将您的应税收入降至98,000美元,但也可能减少税收票据,但可能不是很多。

然而,假设你的应税收入是10万美元,你欠了1万美元的税,但你有资格获得2000美元的税收抵免。由于税收抵免直接从你的税单中扣除,你的税单减少到8,000美元。

站高

在购买或税收扣除之前,税收抵免和税收扣除之间的差异很重要。

7.税收扣除的类型

标准扣除

美国国税局制定了每个人都可以申请的标准扣除项目。这些扣除将从你的AGI中扣除。政府的目标是免除一定基础收入的税收。2017年通过的《减税和就业法案》(Tax Cuts and Jobs Act)将2018年的标准扣除额提高到每人1.2万美元。

逐项扣除

使用我们前面的例子,假设你是一个拥有10万美元AGI的自由职业者。报税最简单的方法是按照12,000美元的标准扣除额,将你的应税收入减少到88,000美元。

但是,如果你花了20,000美元的商业费用,那么扣除税款的费用?在这种情况下,逐项列出费用(在纳税申报表上的单独类别中将其列入)将使您从应税收入中减去这些扣除,将您的应税收入降至仅为80,000美元。

你可以采用标准的扣款方式,也可以逐项列出你的扣款;你不能两者兼得。

减税和就业法案对业务扣减做了一些重要的更改。减少或取消了一些最受欢迎的营业税招待费、餐费等抵扣。

相反,作为公司和伙伴关系的唯一所有权可以从他们向IRS报告的总收入中扣除20%。这是标准扣除。

回到我们的例子中,自由职业者的AGI为10万美元,按照标准的12,000美元扣除,其应税收入为88,000美元。如果从88,000美元(17600美元)中扣除20%,他或她的应税收入将减少到70,400美元。



在你需要帮助的时候寻求帮助

了解这些基本的税收条款将帮助你作为一个自由职业者在你的营业税上有一个良好的开端。

如果你担心到交税的时候还不能支付账单,而你目前的经济状况很稳定,你可以考虑申请一个业务信贷额度现在,当你需要的时候,你有一笔缓冲资金。

如果你对税收有任何困惑,向会计师或专门从事自由职业者或像你这样的小企业的税务人员寻求专业建议总是很有帮助的。随着2018年税法的许多新变化,今年获得专业帮助真的能让你有所收获。

免责声明:本博客中的信息不会取代税务或法律专家的建议。此材料仅供参与信息目的,并非旨在提供,不应依赖于,税收,法律或会计建议。您应该在参与任何交易之前咨询您自己的税收,法律和会计顾问。如果您对您的小型营业税情况有任何疑问,请与专业人士交谈。



关于作者

内容策略师,基金框艾琳是一位作家,营销人员和内容策略家,与企业家和任务驱动的小企业合作的十年内有十年的经验,为生活带来故事,并创造参与品牌体验。学习更多关于Fundbox