美国小型企业税务审计:最终指南

一切小企业所有者需要了解小型企业税务审计。


“审计”这个词可以甚至导致最平静的企业所有者造成恐惧和焦虑 - 但它不需要。如果您尚未通过IRS联系尚未对小型企业税审计联系,您可以轻松呼吸。选择审计的业务的机会很低。

但是,如果您收到了审计通知,并且您正在尝试准备,或者您只想了解更多有关他们的工作方式,我们的终极指南小型企业税务审计将通过您需要了解的一切。

什么是小企业税务审计?

美国国税局有时想再看看你的纳税申报单。他们使用的过程被称为审计。他们的目标是核实您的纳税申报单上的信息是否按照税法正确报告,以及您是否支付了正确的税额。

审计并不一定意味着你做错了什么,或者你会更多地缴纳税收。实际上,2018年进行了3万次审计纳税人更多金钱结束了美国国税局。

被审计的机会是什么?

赔率对您有利。2017年,超过了19600万份回报,提起了美国国税局审核了大约一百万。这只有0.5%。

根据2018年美国国税局数据手册,无收入或高收入的个人最有可能被审计:

收入 退货百分比审计
无调整总收入 2.04%
$ 1 - $ 24,999 0.69%
$ 25,000 - 49,999美元 0.48%
$ 50,000 - 74,999美元 0.54%
$ 75,000 - $ 99999 0.45%
100000 - 199999美元 0.44%
$ 200,000 - 499,999美元 0.53%
500000 - 999999美元 1.10%
$ 1,000,000 - $ 4,999,999 2.21%
5000000 - 9999999美元 4.21%
10,000,000美元及以上 6.66%

但也有一些坏消息:企业主被选中接受审计的几率确实增加了,尤其是当他们赚的钱更多的时候。即使被审计的几率更高,几率仍然很低:

业务收入回报 退货百分比审计
总收入低于25,000美元的独资企业 0.9%
唯一所有的业主,总收入从25,000美元 - $ 99,999 0.9%
唯一的所有者,总收入从100,000美元 - $ 199,999 2.4%
唯一的所有者收入超过20万美元 1.9%

您如何避免小型企业税?

没有办法彻底避免税务审计,但是有些事情需要考虑,因为他们可以触发审计,包括:

高于平均收入

这并不是你真正想要避免的——如果你的生意在赚钱,那就太好了!虽然它确实增加了你被选中参加审计的机会,但你的机会仍然很低。确保你的收入和支出报告准确,并保持你的记录有条理,以防你的高收入让你被小企业税务审计标记。

站立

扣除比例

美国国税局对企业的合理扣除是什么样的。任何超出他们认为合理的东西的东西都可能被标记。例如,如果看起来您在膳食上花费了一半的业务收入,美国国税局可能会更加了解为什么这项成本如此之高。

刷新您关于允许的业务扣减的记忆在本IRS指南中

舍入数量

美国国税局知道您的收入不会是完美的和回合,因此当他们看到数字为6,000美元而不是6,423美元时,它将出发出警报响铃。不要在您的号码中绕行报告实际数字。准确性最好。

高额的内政部扣除

家庭办公室扣除是一个合法的扣除,对小型企业税务审计被标记的恐惧不应让您扣除您真正有资格的扣除。但是,在扣除扣除之前,您将肯定会完全审查这些要求。您的家庭办公室必须用于定期和独家使用,因此从您的餐桌上工作,不会有资格进行扣除。

您可以查看完整的要求列表要求扣除你的住宅的商业用途在国税局网站上。

多年经营亏损

美国国税局对你是否有生意或爱好有非常严格的规定。虽然企业可能会经历亏损的不景气年份,但多年没有盈利可能会向美国国税局发出信号,他们应该重新审视你的企业,以确定其状况。

如果他们认为您的业务实际上应该被归类为业余爱好,您无法扣除任何相关费用(尽管您仍需要报告您获得的任何收入)。

声称车辆100%用于商业用途

除非您的汽车已被您的业务购买,否则IRS将发现您的个人车辆被使用100%的商业用途。如果您使用的私人车辆进行业务,则允许您进行扣除,最简单的方法是使用里程扣除。

美国国税局公布哩程费率每年可以用来声称你的扣除。例如,在2020年,您可以为您提供与您的业务相关的每一英里扣除57.5美分。

审计过程中发生了什么?

如果您最终选择了小型企业税务审核,IRS将通过邮件通知您。在那封信中,他们会告诉你你会有什么类型的审计。有三种可能的审计选项:

  • 通信审核:这是邮件完全完成的审计。您的来信将详细介绍支持您的收入,费用或扣除所需的其他信息。2018年进行了75%的审计是函授审核。
  • 办公室审核:这是在美国国税局办公室进行的当面审计。你需要带上你所要求的文件。
  • 现场审计:这是另一种亲自审计,但它可以在你的家里,办公室或你的会计师的办公室完成。

什么记录美国国税局可能会要求

IRS在审计期间可能会要求提供许多不同的事情。如果您正在进行对应审核,切勿邮寄原始文件。在发送之前制作一切副本。

以下是国税局在审计过程中可能要求看到的一些例子:

  • 旅行日志或日记:这可以显示您旅行的日期和地点,以及业务原因
  • 收据:记录你付了多少钱,费用是什么,以及它与你的业务有什么关系
  • 贷款协议:信息包括贷方和借款人的名称,借用金额,条款以及您在您的业务中使用的金额

美国国税局已经发布了更广泛的清单他们在审计期间可能要求的事情。

如果你需要更多的时间来准备国税局要求的记录,你可以要求额外的时间。对于邮件审计,你可以提出书面请求,他们通常会自动给你30天的延期。对于现场审核(现场或办公室),你需要联系被指派到你的审核的人,要求延期。



审计可以走多远?

国税局通常只查看你在过去三年里提交的纳税申报单。因为他们会尽可能接近申报时间来审核申报,所以大多数审计都是前两年的申报。

在某些情况下,他们可以追溯到6年或更长时间,例如,严重少报收入或欺诈的情况。

审计如何结束

一旦你向国税局提供了所需的文件,他们有机会审查这些文件,审计将以以下三种方式之一结束:

  • 没有变化:美国国税局审查了你的文件,确定你在纳税申报单上报告的内容是准确的。他们不要求你对纳税申报单做任何修改。
  • 同意:美国国税局可能会发现需要进行更改。当他们向您通知您的更改时,您同意他们的结论,您将被要求签署审查报告。
  • 不同意:如果美国国税局发现了你不同意的变化,你有几个选择。你可以要求与审计经理交谈,去调解或上诉决定。

如何准备审核

请记住,您没有办法完全避免审计。但是你可以做一些事情让你的经历更容易。

保持准确和容易取得的账簿和记录

将IRS请求备份备份是多么令人沮丧......只能找到它?您不仅会花时间浏览您的所有文书工作,而且您还将冒险的风险不允许您的有效费用。

为了避免这种情况,要做准确的账本和记录。你不需要保存成堆的文件——在大多数情况下,国税局会接受你的电子文件。

为他们要找的东西做好准备

审计信将确切地告诉您IRS正在寻找的内容。通常,审计将只是一个项目。事实上,审计可能只是询问为什么你没有包含特定的就业收入单据。请记住,政府收到所有收入的副本,并将其与您的纳税申报表匹配。

如果你需要帮助来获得国税局需要的信息,或者如果你需要帮助来理解他们要求的内容,那就向注册专业会计师(CPA)或会计寻求帮助。

认识到你的错误并承诺修复它们

假设你用一种方式解释了这些规定,而政府的看法不同,而且涉及的税收差异真的很显著。例如,你买了几栋房子,然后翻新,再卖掉。您宣称这些收益为资本收益,因此只包含了收益的一半。但是政府注意到你经常这样做,并且认为这是一项业务。营业收入按全部金额的100%纳税。如果你买了三套房子,赚了10万美元的利润,但只付了5万美元的税,你就必须为另外5万美元纳税(这意味着你最多欠2.3万美元)。

如果您不确定,请参与会计师。您可能还有一个案例为您的观点,但会计师可以更好地争论您的案例,因为他们更多地了解IRS法规。

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知道什么时候该找大人物

另一种情况可能是,你的记录很糟糕,你只是猜测你的收入和支出。或者更严重的是,你根本没有申报你所有的收入,或者扣除你不应该有的费用。

让自己拥有达到局面,并在任何这些情况下,您应该与税务律师交谈。您与他们的谈话将保持保密,税务律师可以提供最佳情况,并谈判最佳的解决方案。在最糟糕的情况下,如果您被指控逃税,税务律师可以在法庭上代表您。

更好的消息是,您可以拨打大量的人,你需要一只手弄清楚你在太糟糕之前提交的东西。这里的关键外卖:税收迅速,仔细返回,当您需要它并不作弊时获得帮助。这样,审计可能仍然发生,但你不必失去任何睡眠。

审计后该怎么办

您的审计结束,如果它结束了您需要进行一些更改,那么是时候从您的体验中学到了,所以它不会再发生。

  • 获得并保持组织:如果你目前的会计系统并没有让你像你需要的那样井井有条,那就利用这段时间来改进吧。
  • 采取合理的扣除:你应该绝对应该扣除你合法允许的扣除。不要决定跳过扣除,因为你担心被标记为另一个审计。但请确保您所采取的扣除是合理的。如果您不确定某事物是否真正是商业费用,请获得专家意见而不是试图猜测。
  • 如果您需要,请帮助:作为企业主,您经常需要戴上帽子。但是,如果你正在努力与簿记和税收,那可能是时候外包了。这不仅会让您的时间释放,而且还是专业的帮助意味着您有助于破译IRS规则。

不要让审计的风险给你带来压力

在您过于担心审计之前,请记住,少量的企业主需要每年都经历这一点。而不是令人担忧,得到主动。保持审计的最佳方法是无需保持准确的书籍和记录。云会计软件程序等新鲜书可以帮助您轻松实现。如果美国国税局寻找信息,那么您将随时可用。

这篇文章于2020年2月更新。



关于作者

自由撰稿人Erica Gellerman是一个注册会计师,MBA,内容营销作家和价值项目的创始人。她的工作已经在福布斯,金钱,商业内幕,每年等工作。她目前住在夏威夷。