当你第一次在美国申请小型企业税时,请记住这些小窍门

无论你是打算独自准备纳税申报单还是寻求专业帮助,有一些关于首次申报营业税的事情你应该知道。


对于许多新的企业主,税收时间可能是一个粗鲁的觉醒。毕竟,很难在雇主从薪水中扣除所有税务的重款。当您自雇人士时,更不用说提交回报更加复杂。

想要尽快加快速度吗?本指南将帮助您了解营业税如何工作,因此您可以充满信心地提交您的第一个企业税收申报表。

谁必须提交营业税?

如果您拥有一项业务,您需要提交纳税申报表,即使该业务不利。但并非每个业务文件都同样纳税申报表。您文件的返回类型取决于您的业务结构。

例如,作为伙伴关系的制定业务将需要提出1065,信息返回,以及安排K-1,详细介绍了每个合作伙伴的收入份额。然后,每个合作伙伴都需要将信息与各个所得税申报表中的计划k-1列入。

我们。税收清单

小企业如何纳税?

在我们开始讨论如何为小企业报税之前,最好先了解一下小企业的纳税情况。我们将涵盖直通实体,包括独资企业、合伙企业、有限责任公司(LLCs)和S公司。这些类型的企业被称为传递实体,因为利润会传递给他们的企业主。企业本身不需要缴税——所有者要为他们的利润纳税。

例如,如果您的业务在收入120,000美元,则费用超过20,000美元,您的利润将是100,000美元。您将支付州和联邦所得税的利润。

但这些不是你必须支付的税收。您还将需要支付自营职业税。

什么是自营税税?

如果您曾在作为员工的公司工作过,您可能已经注意到您已将您的薪水扣除为社会保障和医疗保险税。作为一名员工,您支付了一半的社会保障和医疗保险税,您的雇主支付了另一半。

现在你是自雇人士,你将在整个税收的困境。该税被称为自营职业税和一些企业主,它可以感到痛苦。这是因为这种税是您应纳税自雇收入的15.3%。结合所得税可以让您觉得您作为小企业所有者支付了很多税款。

我需要提交什么类型的报税表?

说到纳税申报单,不同的业务结构有不同的形式。例如:

  • 独资企业和单一会员LLC的成员报告业务收入和费用安排C.附于个别人士申报表表格1040。
  • 合作伙伴关系,多成员LLC和公司文件在1120年代或表格1065上的文件并在计划k-1上传递给业主的返回和收入和扣除。然后,在K-1上报告的经营收入将用于完成所有者的个人纳税申报表,并在第2页上出现安排E.

所有这些听起来很复杂,但你的税务软件或会计会问问题,并引导你准确地完成哪些表格需要完成。

如果你的企业需要单独提交报税表,你需要记住的一件事是截止日期。如果你是合伙企业或多成员有限责任公司的成员,你需要填写表格1065,或者你是S公司的成员,你需要填写表格1120S,你的业务申报表截止日期将是3月15日。

请注意,这与个人纳税申报表的典型到期日不同。确保你的返还被提交——或者在3月15日之前申请延期——否则你将面临罚款。

第一次提交小型营业税的提示

在第一次提交小型营业税时,在跳进之前,您需要注意一些事情。

1.找到您的表格和截止日期

如前所述,根据您的业务结构,您将在不同的截止日期内提交不同的表格。这是一个细分:

业务结构 形式 返回到期日期
唯一的所有权 安排C. 5月17日*
伙伴关系 1065,安排k-1,并安排e 3月15日,表格1065和K-1
5月17日*为时分e
单一成员LLC 安排C. 5月17日*
多成员LLC 1065,安排k-1,并安排e 3月15日,表格1065和K-1
5月17日*为时分e
公司公司 1120-S. 3月15日**
C公司 1120. 4月15日**

*于3月17日,2021年,国税局宣布个人纳税申报期限现在延长至2021年5月17日。

**这些是日历年实体的截止日期(当您的工作年度的最后一天是2020年12月31日)。

2.选择你的会计方法:现金vs.权责发生制

美国国税局希望了解您用以按顺序保留您的书籍和记录的会计方法。最简单的选择 - 以及大多数企业所有者选择的是 - 是现金方法。这意味着您收到并付款时会记录金钱。例如,根据现金方法,您将在获得报酬时从发票中记录收入。

但在权责发生制下,一旦工作完成,你就会记录相同的发票,即使你还没有得到报酬。你可以阅读更多关于现金与权责发生制的方法在本文中



3.审查您可以“注销”的费用

作为一个精明的企业主人,您知道您可以通过为您的一些业务费用扣除允许扣除来减少您的应税收入。在您进行簿记或税收之前,这是一个好主意审查资格的业务费用。这些是您将看到的一些最常见的允许费用:

  • 培训费用:如果您需要额外的培训和教育以支持您的业务,那么这些直接费用可以从您的应税收入中扣除。
  • 旅行费用:需要出于商业原因旅行?您的旅行费用可以从您的应税收入中扣除。
  • 用餐费用:这些费用有点棘手。与您的业务有关的膳食并具有有效的商业目的是可抵扣的费用。但大多数这些膳食仅扣除50%,这意味着您只能扣除总成本的50%。
  • 车辆费用:有两种方法来报销车辆费用。第一种方法是将你为你的生意开车的里程数乘以美国国税局设定的比率。第二种方法是跟踪实际支付的车辆费用。需要帮助来记录你的旅行?您现在可以跟踪您的里程,分类商务旅行,并查看您的税收减免使用FreshBooks的新里程追踪器
  • 家庭办公费用:还有两种方式来报销家庭办公费用。简化的方法允许你以每平方英尺5美元的标准扣除300平方英尺。更复杂的方法需要你跟踪实际的开支,并根据你的家庭和办公室所占的百分比来分配它们。例如,如果你的办公室是你房子的10%大小,你就需要扣除10%的实际维修费用。

跟踪费用可能很棘手。幸运的2021 欧洲杯投注网址 可以帮助组织您的费用(并正确录制它们)微风。

4.跟踪估计季度税款

当您为别人工作时,您的雇主每季度代表您的雇主扣除联邦和州所得税,以及您的雇主征税。当您自由职业者时,由您估算和征税季度。如果你等到年底(并且希望最好),你最终可能会造成一堆钱,加上兴趣和处罚。

当你制作时估计季度纳税全年,当您提交税款时,您并没有暂时支付休税票据。但是,您需要跟踪全年估计税收的费用,并务必包括纳税申报表已支付的税款。

5.发送1099-NECs给任何你支付的非员工

您是否外包了您的网站的设计,聘请了虚拟助手,或者在过去的一年中支付600美元或以上的任何人?如果是这样,您可能需要发行1099-nec(以前在1099-Misc上报告了这一点)。

提交1099-NEC表格的截止日期是1月31日。无论你做什么,不要忽视这个申报义务,否则你可能会面临每份申报表250元的罚款。由于罚款同时适用于提交给国税局的复印件和提交给收款人的复印件,你可能最终要为每1099份未出具的文件支付500美元。

得到你需要的帮助

除非您对税法有很好的理解以及企业纳税申报表来看,否则聘请专门为自由职业者提供税款的专业人士总是明智的。雇用专业人士付钱,但它通常值得。他们可以帮助您最大限度地扣除扣除并推荐其他纳税策略。这是您队伍上想要的一些专业人士的清单。

财务顾问

自由职业者面临不同的财务规划考虑,而不是全职,永久性就业与雇主。退休储蓄,保险(健康,残疾和生命),预算和储蓄对于自雇人士而言,对自雇人士来说差不多不同,而不是通过雇主获得福利的人。

一位有自由职业者工作经验的财务顾问可以帮助你了解你的选择,考虑重大决定,并确保你在正确的轨道上实现你的目标。

小企业会计宇宙

税务人员

许多自由职业者在几年内没有咨询税务制作者进入业务。但是,您在第一年业务中所做的税务选举可能会影响您在未来几年中的税收备案,因此它可以在右脚开始,而不是尝试以后修复它们。

如果像外语这样的折旧,资本化和应计声音,你可能要考虑雇用专业人员来处理税款。

一个好的注册会计师(CPA)或注册代理(EA)可以帮助指导你通过税务准备和策略过程。如果你需要注册会计师的支持,考虑与绳索,一个与许可CPA联系起来的服务,并帮助您提交营业税。

会计

簿记不仅仅是关于输入发票和支付账单。它可能包括处理工资单,报告销售税,协调银行陈述,监测现金余额,跟踪库存,应收账款和应付账款。

新的自由职业者经常通过自己处理簿记来省钱。当你开始时,这通常很好。但是,如果您已经在您的业务工作长时间工作,您可能希望将您的努力集中在缩放而不是在繁琐的簿记任务上花费时间。相反,考虑像你想要的簿记服务一样多或几点外包板凳上

第一次充满信心地提交税款

当您是第一次小型企业主人时,有很多了解和理解,特别是在第一次提交税收时。但知识是力量,并且在你的背部口袋里的这些提示从一开始就可以拯救自己头痛(和金钱)在路上。

这篇文章于2021年3月更新。



关于作者

自由撰稿人艾丽卡·盖勒曼是一位注册会计师、MBA、内容营销作家,以及The Worth Project的创始人。她的作品被刊登在《福布斯》、《金钱》、《商业内幕》、《Everygirl》等杂志上。她目前住在夏威夷。