您的完整指南2021美国小企业税收抵免

你是否正在寻找一种方式来支付经营企业的成本,并在纳税时从你的银行账户中得到一些钱?看看小企业的税收抵免就知道了。


作为一个小企业,你有权申请税收抵免,可以减少你支付给政府的税款。各种规模的企业通常会在每年的纳税申报过程中申请税收抵免(以及他们的表亲,税收减免)。

但是,税收时间往往会在许多企业主之间带来焦虑和混乱。这就是为什么我们要打破关于小型企业税收抵免所需的一切,包括:

  • 什么是税收抵免,它们为什么存在?
  • 税收抵免和税收减免有什么区别?
  • 您需要了解的全面列表小型企业税收抵免
  • 为支持小企业应对新冠肺炎而设立的特定税收抵免

本指南将帮助小企业主了解税收抵免的力量,并发现哪些是与你的企业相关的。

什么是小企业税收抵免,为什么会存在?

世界各地的政府“奖励”个人和企业的小型和大型行为,如加强经济,对抗气候变化,成为雇主,以及改善别人的生活。

税收抵免是为了鼓励企业开展有益于员工、特定行业和整个社会的活动。例如,企业可以因进行研发(改善社会/行业)、为员工提供福利(提高人们的生活水平)和购买电动汽车(应对气候变化)而获得税收减免。

重要的是要知道你的小企业可能有资格享受税收抵免,因为它们可以对你的底线产生巨大的影响。这是因为税收抵免减少了你作为一个小企业主实际支付的税收。



事实上,小企业的税收抵免是等价的。这意味着每一美元的信贷可以减少整整一美元的税收。这对小企业来说是巨大的,因为它可以让你收回一些经营企业的成本,并保留必要的资本,让你成长和繁荣。

例如,如果您在小型营业税中欠15,000美元,但申请了5,000美元的税收抵免,您可以减去税收票据中的全额金额。您的新税收票据将是10,000美元。小企业税收抵免快速加起来!

从字面上讲,它需要关注小企业税收抵免的方式——以及你自己的企业的变化。这是一项您和您的税务专家都希望在每年的纳税时间安排的活动。

税收减免和税收抵免有什么区别?

小企业税收抵免你可能听说过税收扣除。作为一个小企业所有者,您可以获得税收扣除您征收税款的所有与税款,包括租金,用品,旅行和业务相关订阅。

扣除削减了您的应税收入,因此每美元的扣除将通过百分比扣除您的总税,具体取决于您的税收括号。随着您的应税收入升起,税收扣除变得更加有价值。例如,如果您在15%的括号中,您扣除的每一美元将扣除15美分。如果您在35%的括号中,同样的美元扣除将您的纳税减少35美分。

相比之下,税收抵免就像涡轮增压税扣除,因为每一美元的信贷都会通过一美元削减税。此外,税收抵免对较低括号中的纳税人更有价值。如果您在35%的括号中,您需要2,857美元的扣减,以等于1,000美元的信用。在15%的括号中,您需要扣除6,667美元的扣减到达1,000美元的信贷。

你应该知道的16项税收抵免

准备好好东西?浏览以下列表以查看您的小型业务是否有资格获得任何这些有价值的税收抵免。这种综合汇编不包括每个最后的小型企业税收抵免(其中一些是非常模糊的!),但这些是许多小企业应该了解和潜在追求的人。

提醒一句:在开始增加您的储蓄之前,请记住,这些小型企业税收抵免具有限制和资格,您的业务必须满足以获得信贷。旗帜似乎很健康,并记下要与值得信赖的税务专业人士讨论它们。

1.一般营业税抵免

该批量税收抵免由许多个人税收抵免组成,旨在激励企业主承接特定活动,例如购买合格的电动汽车,进入新市场和留住员工。其中一些税收抵免是下面的。

您需要为每个学分填写单独的表单,然后您可以将它们全部添加到一般商业税收信贷表3800

2.小​​雇主健康保险费的信用

如果你想为你的员工提供健康保险,并在此过程中获得税收抵免,这是为你准备的。根据美国国税局(IRS)的规定,在符合条件的安排下,抵免额度最高可达你支付的医疗保险保费的50%,或者,如果你是符合条件的免税雇主,抵免额度最高可达你支付的保费的35%。不管怎样,这都是一项重大的税收抵免。

如果你有资格,你有资格:

  • 员工健康保险覆盖的支付保费,您通过了商店市场根据资格安排。
  • 您纳税年度超过25名全职员工
  • 您在纳税年度支付的平均年薪低于56000美元(这是2020年的数字,每年都有变化)
会计不是你的激情

有关小型商业保健信贷的最新信息,请访问FORM 8941的IRS指令(2020)。你可以填写索赔单8941年形成

3.带薪家庭和医疗休假

该税收抵免于2017年由国会授权,激励小企业主提供给家庭和医疗假法案所涵盖的雇员提供有偿休假。它提供了一定的员工,最多12周的未付,职位保护的假期,以及每年获得对团体健康福利的访问。

休假的原因包括孩子的诞生或家庭的健康紧急情况。美国国税局表示,符合条件的雇主可以申请信贷,这与他们向资格员工支付的工资百分比,而他们在家庭和医疗假期。

如果小企业主有符合要求的书面政策,包括每年为所有符合条件的全职员工提供至少两周的带薪家庭和医疗假,他们就有资格享受这项税收抵免。(这是按比例分配给兼职员工的。)带薪休假也不应少于正常支付给员工工资的50%。

在2020年和2021年,符合条件的员工必须为该公司工作至少一年,且上一年的收入低于7.8万美元。根据雇员的正常工资数额,向有资格休假至多12周的家属或医疗假的雇员提供的税收抵免范围为工资的12.5%至25%。

有关此税收抵免的更多信息,请参阅FORM 8994的IRS指令。您可以输入索赔8994年形成

4.替代燃料学分

这些利基税收抵免是根据与生产酒精燃料相关的成本,例如甲醇和乙醇等其他替代燃料,包括生物柴油或可再生柴油。背后的想法是鼓励企业主投资其他燃料,以减少美国对进口油的依赖。

请注意,如果您碰巧涉及燃料的生产,则只能适用,而不是它们的消费。

你可以使用表单8849,4136.,6478,8864,或8896为饮酒索赔,用于酒精,生物柴油,低硫柴油或可再生柴油或用于生产混合物的替代燃料。

5.替代机动车辆信用

利用高达8,000美元的税收抵免,鼓励购买替代燃料源车辆。这不适用于混合动力或电动车辆,因为它们使用传统的燃料来源。

目前,美国国税局只认可少数车辆,包括梅赛德斯-奔驰2012 F-Cell和本田FCX Clarity系列,它们都使用氢燃料电池技术。你可以申请这项税收抵免表格8910.

相关的税收抵免包括:

6.残疾人获得信贷

该税收信贷鼓励企业使其办公室和其他残疾人士的设施。这可能包括安装斜坡,改进存储和显示单元,升级厕所,并在盲文中提供文本。

如果您的总收入为100万美元或更少,或者有30个或更少的全职员工,您的小型企业有资格获得此信用。您可以涵盖高达50%的残疾人访问支出,范围从250美元到10,000美元。可用的最高信用是5,000美元的支出。

要求赊欠表格8826.

美国税务检查表

7.雇主提供儿童保育设施及服务的信贷

以下是直接为其雇员支付儿童保育费用或帮助其雇员确保托儿所的企业的税收抵免。该信贷是25%的费用,加上10%的儿童保育资源和转诊支出,每年高达15万美元

有趣的事实:实际上,员工可以从雇主提供的儿童护理税收抵免中获得更大的好处,而不是他们可以在自己的个人纳税申报单上申请的儿童和受抚养人护理税收抵免。假设一名员工支付了3000美元的托儿费用,他们可以获得的最高信用额度是1050美元(3000美元× 35%)。该员工实际支付了1950美元的托儿服务费用(3000美元- 1050美元= 1950美元)。

如果雇主为员工的儿童支付3,000美元的儿童保育设施,则员工省去了1,950美元。值得注意的是,在计算信用时,雇主不受每儿童的3,000美元限制。平均而言,儿童的全职护理是5,973美元。因此,尽管超过5,000美元的儿童保育付款被员工的工资增加,但大多数员工的储蓄将是大量的。

请记住,如果你是公司的一名雇员,你也有资格享受与其他雇员相同的福利。

索赔此税收抵免8882年形成

8.康复,能源和重新造林投资信贷

这项税收抵免用于造林、建筑修复和商业上使用的替代能源资产的投资。信用额度一般为支出的10%,每年不超过1万美元。

索赔此税收抵免表格3468.

9.增加研究活动学分

这些小型企业税收抵免旨在鼓励国内研发。信贷的计算可能非常复杂,但它也可以提供大量的税收。

该定义相对广泛,但包括以下活动,例如:

  • 开发新的或改进的产品、工艺或配方
  • 原型或模型开发
  • 开发或申请专利
  • 认证测试
  • 开发新技术
  • 环境测试
  • 开发或改进软件技术
  • 建造或改善制造设施
  • 优化内部流程

这种信贷面向个人、合伙企业和公司,最高可支付20%的费用。然而,只有某些类型的研究是合格的,而要找出你的研究是否合格是一项挑战。检查说明6765年形成或咨询税务专家以弄清楚您的研究是否有资格。

另一件事要注意:小企业不会直接申请这笔信用。你文件表格8974.,这可以抵消小企业当年缴纳的高达25万美元的社会保障税。

10.小雇主养老金计划启动成本信用

这是一个小型企业税收抵免,旨在抵消起始养老金的成本。信用额度限于500美元或50%的启动成本。您可以在计划的前三年申请它。

要符合条件,您的业务必须:

  • 有少于100名员工得到至少5000美元的补偿金吗
  • 过去三年没有有现有的401(k)或其他合格的退休计划

要申请这项税收抵免,请填写8881年形成

11.工作机会信贷

这是一项税收抵免,适用于那些雇佣传统上面临重大就业障碍的员工的企业。很多求职者在他们的职业生涯中都会遇到一种或多种求职障碍。虽然这让找工作或保住工作变得更加困难,但也不是不可能。一些障碍,如缺乏交通,是暂时的,比其他障碍,如教育、儿童保育或残疾,更容易解决。

10类合格工人, 包括:

  • 刑满释放
  • 失业退伍军人,包括残疾退伍军人
  • 长期家庭援助接受者
  • 夏季青年员工生活在赋权区

抵免是根据付给员工的工资计算的,可以在两年内最多节省9000美元。

你需要征税专业人员来帮助你优化表格5884.税收抵免。

12.赋权区就业信贷

这是雇用生命和工作在低收入区域的人的企业的税收抵免。美国住房和城市发展部建立了赋权区,以促进低收入区域的发展。参观国税局网站去看那些区域。

虽然赋权区域于2017年底已过期,但2019年纳税人确定性和灾民税收救济法案规定将这些名称的延伸延长至2020年底。资格赛的企业可获得每次或兼职员工的3,000美元谁住在赋权区域。这包含最多20%的工资。

索赔此税收抵免表格8844.

13.新市场信用

这种税收抵免支持那些投资于合格社区发展实体(CDEs)的企业,CDEs是帮助低收入社区的组织。

大多数符合条件的项目涉及在低收入地区购买、翻修或建造房地产,例如:

  • 教育设施或社区中心
  • 医院或医疗保健设施
  • 创造就业机会的工业建筑
  • 为女性,少数民族或其他服务不足社区提供服务的设施

您的项目必须位于一个20%贫困率或中位数收入的区域内,不超过地区中位数的80%。当您准备好时,提交此税收抵免8874年形成



14.减税和职位法案

自2017年以来,减税和职位法案(TCJA)允许“传递”实体的所有者,包括独资企业、s公司和合伙企业,扣除至多20%的合格业务收入。

虽然这种立法正在发展,但美国国税局已经对此进行限制,如果他们的纳税收入为157,500美元,任何行业的企业家都可能扣除20%,如果他们单身,或者如果他们已婚,则为315,000美元。

有关更多信息,请查看美国国税局TCJA对企业的比较

15.延长带薪假期福利信贷

在COVID-19大流行期间,为帮助美国工人及其家庭而通过的第一个重大法案是《家庭优先应对新冠肺炎法案》(FFCRA)。该法案的目的是为雇员提供扩大的带薪病假福利。因COVID-19患病或被隔离的员工将享有2周(最多80小时)的带薪休假福利。带薪假期最高为每天511美元,或合计5110美元。

一名照顾被隔离的别人或学校或儿童保育所关闭的孩子的员工也有资格。在这种情况下,他们可以获得三分之二的工资,每天最多可达200​​美元,长达2周。

支付这些福利的企业有资格获得完全可退还的税收抵免等于所需的病假休假付款。这些税收抵免目前可在2021年3月31日之前获得有偿休假福利,并可以为商业季度就业纳税申报表(表格941.)。

有关COVID-19带薪休假税收抵免的更多信息,请参阅此常问问题

16.员工保留信用

同样回应Covid-19,作为关心行动的一部分创建税收抵免,以帮助激励企业将雇员纳入工​​资单。企业有资格获得员工保留信用如果他们仍将雇员仍然雇用,尽管商业收据或业务收据下降。2020年,这笔贷款价值高达5,000美元,2021美元。

为了申请新的抵免,符合条件的雇主将在其季度就业税申报表(表格941.)。

结论

您应该知道声称税收抵免不是一项和完成的活动。这是您每年在税收时仔细审查的事情,因为您对某些税收抵免的资格将改变。For example, you can claim a tax credit for a business purchase or activity only for the year that you started using the product (e.g., an electric vehicle), or doing the activity (i.e., research and development), not every year into perpetuity. Conversely, as your business evolves, you may be able to claim tax credits that weren’t available to you previously.

小企业的税收抵免很难分析,也很难跟踪,但它们值得你花每一分钟的时间,或者花一个有资格的税务专家的钱来审查你的企业符合条件的税收抵免。

在纳税时更容易让事情更容易的方式是按顺序拥有所有会计号码。许多云会计解决方案分类和呈现小企业的财务信息到税务准备会计报告。

一个小小的组织和调查对小企业的税收抵免大有帮助!

小企业主的税收抵免

这篇文章于2021年2月更新。



关于作者

自由职业者和新鲜书客户Heather Hudson一直是一个超过17年的自由撰稿人。作为一个小企业主,她理解胜利和生活挑战作为企业家。并且作为一个长期的新鲜书客户,她一直在寻找工作方式更聪明,而不是更难。您可以了解更多关于她的工作heatherhudson.ca.