加拿大人:2021年小企业纳税申报表会有什么变化?

COVID-19对加拿大小企业的影响和症状一样多种多样。以下是如何理解政府的减免措施将如何影响你今年的所得税申报单。


对大多数加拿大企业来说,2020年至多是一个不规则的年份。

在一个2021年1月调查加拿大独立企业联合会(Canadian Federation of Independent Businesses)发现,六分之一(约18.1万加拿大小企业)正在考虑永久关闭。

其他企业在2020年期间经历了中断或业务量减少,而一些企业家,尤其是那些服务于科技行业的企业家,可能创下了纪录。

无论2020年大流行对你的企业造成了什么影响,今年的所得税申报表可能看起来有点不同。作为一个小企业主,你可能想知道政府将如何税收财政救济措施,过去一年提供。

Etel Igreda,营业税专家,董事,创始人花会计师她说,她已经在处理一些困惑的客户提出的问题,这些客户不确定他们这个季节的纳税义务是什么。

“今年是一个挑战。小企业想知道如何记录诸如CEBA(加拿大紧急福利账户)贷款,以及如何以及何时偿还贷款。过去几个月发生了很多事情,我们真的看不到结束的迹象。”

以下是今年你可以在纳税申报单上看到的变化,包括更新的纳税截止日期。

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最新消息:报税季

联邦政府推出了一系列救济项目,帮助企业和员工应对疫情对经济的影响。这里列出了小企业主和个体经营者有资格参加的项目,以及随之而来的营业税影响。

加拿大紧急工资补贴(CEWS)

它是什么?

加拿大税收署(CRA)介绍经济网帮助在大流行期间收入下降的加拿大雇主继续支付员工工资。该福利计划涵盖了他们员工工资的一部分,可追溯至2020年3月15日。这项补贴旨在帮助企业“重新雇佣工人,帮助防止进一步失业,并让企业恢复正常运营。”

CEWS以4周为期限,不自动续期。企业必须重新申请福利每四周提交一次收入损失。补贴率取决于每个企业损失的收入。

什么是税务申报的影响?

CEWS被认为是应纳税的所以它确实需要报告,无论你是否提交T1返回(个人所得税)或T2公司返回

临时工资补贴(TWS)

它是什么?

TWS是一项为期3个月的措施,允许符合条件的雇主减少他们需要汇到CRA的工资扣除额。“补贴金额为你在2020年3月18日至6月19日期间支付的薪酬的10%,每位符合条件的员工最多可获得1375美元。每位符合条件的员工最多可获得25,000美元。Canada.ca

雇主不需要申请这项福利。CRA自动计算资格。

什么是税务申报的影响?

伊格里达说:“这项福利只是为了为雇主节省2020年3月至6月这三个月的开支。”

“如果你没有申报,但你符合条件,加拿大税务局会在你报税后将差额返还或抵免给你。”这将在他们完成t4的平衡,工资金额的汇出,加上你应该从你的员工扣除。”

加拿大紧急业务帐户(CEBA)

它是什么?

CEBA是一个CRA项目,为小企业、个体经营者和非营利组织提供高达6万美元的无息贷款,以帮助支付运营成本,避免倒闭。所有申请人都可以在2021年3月31日前申请贷款。已经获得4万美元贷款(原计划的上限,在2020年12月之前)的企业,可以在同一期限前申请将贷款扩大到6万美元。

什么是税务申报的影响?

如果一家企业在2022年12月31日之前偿还贷款,33%(最高2万美元)将被免除。

“这项贷款计划是由加拿大各地不同的银行管理的,这造成了一些混乱和差异。关于你如何合格和如何花钱的规则到处都是。但是,这基本上被视为一种负债,如果你不想支付利息,就在2022年12月31日之前支付合适的利率。”

幸运的是,这种无息贷款不需要你在2020年的纳税申报表上担心。



加拿大紧急商业租金援助

它是什么?

这个项目是为那些在管理运营成本(比如商业租金)方面遇到困难的小企业主设计的,时间是2020年。从2020年4月到2020年9月,它帮助降低了至少75%的租金。只要租户支付25%,业主再支付25%,CECRA支付剩下的50%。

什么是税务申报的影响?

如果你的商业房东利用了CECRA,重要的是在你的小企业纳税申报表上报告减少的租金金额,而不是你在没有福利计划的情况下所支付的租金。

“这一福利完全掌握在房东手中,因此对小企业不应产生税收影响。到2020年,你的房租支出可能会因此下降,仅此而已。”

加拿大紧急租金补贴

它是什么?

CRA取代了CECRAcer2020年9月。这个新项目为在疫情期间收入下降的加拿大企业主、非营利组织或慈善机构提供补贴,以支付部分商业租金或物业费用。该项目将持续到2021年6月。企业可以不经房东批准直接申请该项目,资金直接流向企业主,而不是房东。

与CEWS类似,企业将需要以4周为周期提交索赔。你需要证明你所申请的期间的收入与之前相比有所减少。

基本补贴最多可提供符合条件的租金支出的65%。如果你不得不暂时关闭你的小企业,因为它是在一个高风险的位置,你也可以申请额外的25%的封锁支持。这是一个计算器,可以计算你能得到多少

什么是税务申报的影响?

cer纳税。当你计算你的应税收入时,你必须在你的纳税申报表上包括你收到的CERS的金额。

加拿大应急基金(CERB)

它是什么?

作为首批财政救助措施之一,CERB于2020年3月15日至2020年9月26日期间向受新冠肺炎直接影响的加拿大就业和个体经营人员提供了支持。符合条件的个人在28周内每周获得500美元,最高不超过14000美元。

如果您的业务因流感大流行而关闭,您就有资格获得津贴。如果2019冠状病毒病影响了独立承包商和个体经营者的工作能力,他们也有资格申请。

当CERB计划于9月结束时,政府转向了一个简化的就业保险计划,并引入了三种新的恢复福利,这些福利在2020年9月27日至2021年9月25日之间提供。

所有企业的独资经营者及雇员均有资格申请加拿大经济复苏受益,加拿大康复护理津贴,加拿大康复疾病津贴

什么是税务申报的影响?

CRA提醒申请人,CERB是需要纳税的:“当你在2020纳税年度提交所得税时,你需要将其作为收入报告。”

据伊格里达介绍,该项目最初实施时,所有资金都直接拨给了符合条件的参与者,没有扣税:

“重要的是要记住,每个人都会得到T4A形式并将为最初的CERB计划纳税,因为它没有从源头上征税。有了这些新项目,他们从源头上扣缴了一些税款,希望以后纳税人再交税时不会受到太大的打击。”

伊格里达警告那些申请了CERB原始计划的个体经营者:“如果你2020年的就业收入超过38000美元,那么你将为在CERB获得的超过这个数额的美元支付50%的税。”

在今年的纳税申报表中扣除家庭办公费用

去年3月,当大流行首次袭击加拿大时,近500万加拿大人通常在正式工作场所工作的人会被立即要求在家工作。

幸运的是,在2020年12月CRA让更多的加拿大人可以享受到家庭办公费用的扣除简化了员工在2020纳税年度的个人所得税申报表上申报这些费用的方式。

申请这些费用的两种方法是:

暂时的平率

符合条件的员工可以声称每天2美元的演绎他们在家工作(超过50%的天在一段2020年至少连续4周),加上其他天他们在家工作在2020年因COVID-19,上限为400美元。

在此方法下,雇员无须由雇主填写及签署表格T2200或表格2200S。他们不需要执行工作空间计算或保存收据。

详细的方法

那些认为自己在家庭办公室的设置上投资更多,并且有符合条件的业务开支的员工可以选择使用详细的方法在他们的纳税申报单上申请更多的扣除。

这是大多数在家工作的小企业主填写所得税申报表的通常方式。它允许您要求实际支付的金额。检查所需的详细计算。这是一张所有符合条件的业务开支

如果你有员工想要使用详细的方法申请家庭办公费用扣除,你将需要签署一份T2200S(由于大流行而在家中工作的就业条件申报)或T2200(雇佣条件声明)。

每周节省11个小时

新的所得税期限延长

纳税申报的截止日期取决于你的小企业的结构。今年,由于疫情的影响,应急储备机构做出了一些延期。

“报税和纳税的最后期限是2021年4月30日。如果你是个体户,或者你的配偶或同居伴侣也是个体户,那么报税的截止日期是2021年6月15日。所有欠税必须在2021年4月30日前缴纳。Canada.ca

如果你是注册公司,你的业务必须在相关税务年度结束后六个月内提交申请。

去年,加拿大人提交2019年纳税申报表的时间被延长至2020年6月1日(付款应于2020年9月1日到期),但目前还没有关于今年是否会延期的消息。加拿大注册会计师(CPA Canada)正在与加拿大注册会计师(CRA)就这一问题进行讨论,所以请密切关注任何公告。

Igreda提供了她自己的更新:“个人的应纳税所得额在2020年75000美元或更少的不需要任何杰出的所得税债务支付利息2020纳税年度,直到4月30日,2022年,如果他们收到的收入支持在2020年通过一个或多个下列:CERB、CESB、CRB、CRCB、CRSB、EI福利,或类似的省级应急福利。利息减免将自动适用。”

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和2020年很像,2021年的纳税季可能会带来一些困惑。对于小企业主来说,最好的办法就是尽可能多地从这些文章中学习,并寻求税务专家的支持。



关于作者

Freelancer & FreshBooks客户希瑟·哈德森(Heather Hudson)从事自由撰稿人已有17年之久。作为一个小企业主,她理解作为一个企业家的成功和挑战。作为FreshBooks的长期客户,她一直在寻找更聪明而不是更努力地工作的方法。你可以了解更多关于她的工作heatherhudson.ca