美国税务:什么是IRS 1099-MISC表格?

形式1099-MISC用于报告对非人工人的杂项付款,例如独立承包商。阅读更多以了解这是如何影响您的小企业所有者。


如果你开始以独立承包人或自由职业者的身份工作,你可能会听到人们提到表格1099。1099不只是一个表格,而是一系列的文件(包括1099- misc),报告你收到的各种类型的收入。

例如,您可能会收到1099-Int报告从您的银行收到的利息收入,或者1099-R显示退休账户的分销。但如果你是一个独立的承包商,你最有可能看到的形式是1099米。

所以我们想知道:

  • 这个形式是关于什么的?
  • 如果你收到一个1099-MISC,你应该如何回复?
  • 如果你需要发送一个1099-MISC,你应该怎么做?

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什么是1099-MISC?

形式1099-MISC用于向IRS向IRS报告给非人工人的杂项付款。您需要根据两个门槛向某人发出1099帧:

  1. 你至少支付了10美元的版税或经纪人费用,以代替股息或免税利息
  2. 您已在服务,租金,奖品或奖项以及其他收入付款中至少支付了600美元

您可以找到符合1099-MISC的付款的完整列表在美国国税局网站上

1099 - misc与报税表

你发送的是1099-MISC还是W-2,这取决于你支付给谁。一份W-2表格是为了让员工报告他们的工资和扣缴的税款(如工资税)。一个1099-MISC是你支付给非雇员的任何款项,例如,一个独立的承包商。

在你开始付钱给别人之前,一定要了解雇员和独立承包人之间的区别。

如果你收到了1099-MISC,你会怎么做?

如果你收到了一个1099-MISC表格,谁支付你的工作,你必须报告这个收入在你的纳税申报单。

当你收到一个1099- misc,你应该首先检查你的记录,以确保报告的1099表格是正确的。一份1099-MISC表格被发送到国税局,报告你被支付了多少。如果国税局收到错误的信息,可能会导致与你的纳税申报表混淆。

如何报告它取决于您拥有的业务类型。如果您是唯一的所有者或单人会员有限责任公司(LLC),您将报告1099个收入附表C,业务损益附加到您的个人纳税申报表。如果您的业务是合作伙伴关系,多名成员LLC或公司,则会向营业纳税申报表报告1099个收入。

但是请记住,不要重复计算你的收入。如果你已经把1099-MISC收入计入了纳税申报单(你可能在记账时记录了收入),不要把1099-MISC收入计入纳税申报单。



如果你的1099-MISC上的信息是错误的怎么办?

美国国税局使用1099型形式以确保欠税额已支付。它通过将纳税申报表的收入匹配到您的客户收到的1099份的收入来实现这一目标。因此,如果您收到一个您知道错误的1099,您需要迅速行动以纠正。

首先,联系发行人,并要求他们发出更正的1099.如果发行人不合作,您需要在自己的回报上解决这个问题。例如,表示客户在年内支付了1,000美元,但您的1099毫米显示他们支付了1,500美元。正确地报告收入,但对您的纳税申报表附加解释,以解决差异。

确保您保留任何记录的副本以备份较低的号码,以防您收到IRS的未报告通知或您的返回被标记为审计。

如果你没有收到1099米,怎么办?

如果一个客户在一年内支付了你600美元或更多,但你没有收到1099-MISC,你仍然需要报告收入。你必须报告所有的收入,即使它低于600美元的门槛。

有时表格在邮件中丢失或被发送到错误的地址。偶尔,人们迟到1099年甚至没有意识到他们需要发出他们。您可以联系客户并询问他们1099,但即使他们不遵守,刚按照您的返回记录报告您的收入。

如果您是由客户或客户通过信用卡或第三方支付网络支付的,您将不会收到来自客户的1099-MISC。相反,如果您通过信用卡支付超过600美元,或者从第三方支付网络支付超过20,000美元(并有超过200笔交易),您应该从支付处理器收到1099-K。

你也需要发送一个1099-MISC吗?

如果你向任何个人或非法人小企业或自雇人士支付600元或以上的款项,你可能需要提交1099-MISC。例如,你付给一个图形艺术家1200美元,让他为你的公司设计一个标志和网站。你将被要求在下一年的1月31日前向国税局提交一份1099-MISC。

不过也有一些例外。你不需要发送一个1099-MISC:

  • 使用信用卡或第三方网络支付的;付款处理器应该提交1099-K
  • 支付给公司的款项
  • 向员工提供的付款 - 这些应包括在W-2上

有关例外情况的完整列表,请参阅美国国税局的说明1099 - misc形式

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您如何为承包商提交1099毫米?

要发出1099-MISC,您必须为收件人提供有效的税务ID号。这是个好主意表格W-9在发布任何付款之前,从每位独立承包商或Unincorated业务中雇用。W-9确保您拥有正确的姓名,地址和税号来发出1099.您不需要使用IRS提交W-9 - 只需将其保留为您的记录。

有了W-9,你就可以准备1099了。对于你准备的每一个1099,你需要包括:

  • 您的企业名称、地址和税号
  • 收件人的姓名,地址和税号号码
  • 一年支付的总金额

因为1099-MISC用于报告几种不同类型的支付,所以有用于各种支付类型的框。服务费用应报告在第7栏,非雇员补偿。支付给律师的款项应在第14栏中报告。如果你认为其他类别也适用,看看表格1099 MISC的说明或者和你的税务专家谈谈。

记住:1099-MISC是一个多部分形式

  • 美国国税局已发送复制a
  • 你的州税务部门收到了1号副本
  • 复制b和副本2发送给收件人
  • 你保留拷贝C

你所有的副本到1099-MISC表格必须提交给美国国税局连同1096年形成,这是一份汇总1099年的所有信息的传送表格。

提交1099 Copy A和1096表格的复杂部分是,你不能简单地从IRS网站上下载并提交Copy A的打印版本。相反,你需要获得一份实体表格1099-MISC,填写Copy a,然后邮寄给美国国税局。你可以免费订购这些表格在线您通常会在10天内通过邮件收到您的订单。

但是,它通常更容易以电子方式提交299和1096。您可以使用第三方服务e-file这些表单,例如由衷的高兴,应付一年

关于发布1099的最后一个警告:如果你使用信用卡或PayPal等第三方支付网络支付服务,请不要在1099-MISC报告的金额中包括这些支付。这些金额将在a1099-K.由商家或支付网络发行。

如果你没有发送1099米,怎么办?

如果您忽略了文件1099s或档案,则可能会面临稀有罚款。未能申请1099年的罚款最高可达550美元。由于处罚适用于副本向美国国税局提交的副本和提交的收款人提交的副本,您可以为您应该提交的1099毫米罚款1,100美元,但没有。

底线

表格1099-MISC是你的税收的重要组成部分,无论是当你收到它还是当你被要求发送它。请注意您收到的1099-MISC,并将其与您当前的记录核对,以确保IRS信息是正确的。

一定要检查谁必须发送表格1099-MISC的要求。如果你被要求给任何你付过钱的人寄一张表格,在截止日期前把它送进去是很重要的。否则,你将面临罚款。

本文于2020年2月更新。



关于作者

自由撰稿人Erica Gellerman是一个注册会计师,MBA,内容营销作家和价值项目的创始人。她的工作已经在福布斯,金钱,商业内幕,每年等工作。她目前住在夏威夷。